कैश फ्लो स्टेटमेंट का विश्लेषण: आपको क्या जानना चाहिए

परिचय

कैश फ्लो स्टेटमेंट एक निश्चित समय पर एक संगठन के भीतर नकदी प्रवाह और बहिर्वाह का सारांश है, आमतौर पर एक वार्षिक, त्रैमासिक या मासिक आधार पर।

कैश फ्लो स्टेटमेंट का विश्लेषण करना वित्त में एक महत्वपूर्ण उद्देश्य प्रदान करता है। यह निवेशकों और व्यवसाय के मालिकों को संगठन के प्रदर्शन को बेहतर ढंग से समझने, सुधार के क्षेत्रों की पहचान करने और फर्म की फंडिंग और निवेश गतिविधियों के बारे में अधिक सूचित निर्णय लेने में मदद करता है।

कैश फ्लो स्टेटमेंट का विश्लेषण करना कई प्रमुख लाभ प्रदान करता है जिसमें शामिल हैं:

• उद्यम के वित्तीय प्रदर्शन का एक समग्र परिप्रेक्ष्य प्राप्त करना
• व्यवसाय के भीतर जोखिम और अवसरों को उजागर करना
• मदद करना नकदी प्रवाह का अनुकूलन करें प्रबंध
• निर्णय लेने की क्षमताओं में सुधार

नकदी प्रवाह विवरण का अवलोकन

एक नकदी प्रवाह विवरण कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन को मापने के लिए उपयोग किए जाने वाले तीन मुख्य वित्तीय विवरणों में से एक है। अन्य दो कथन आय विवरण और हैं तुलन पत्र। कैश फ्लो स्टेटमेंट किसी कंपनी की नकद आय और नकद खर्च के बारे में जानकारी प्रदान करता है।

नकदी प्रवाह विवरण के घटक

के घटक ए नकदी प्रवाह विवरण तीन खंड शामिल करें जो रिपोर्टिंग अवधि के दौरान खाता शेष में परिवर्तन दिखाते हैं। तीन खंड परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह, निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह और वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह हैं।

परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह दैनिक व्यवसाय संचालन और लेनदेन के माध्यम से उत्पन्न नकदी से निपटता है। इसमें उत्पादों या सेवाओं को बेचने से एकत्र की गई नकदी, साथ ही साथ मजदूरी और कार्यालय के खर्चों पर खर्च किया गया नकद शामिल है। निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह लंबे समय तक परिसंपत्तियों जैसे भूमि, इमारतों और उपकरणों की खरीद और बिक्री को संदर्भित करता है। वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह कंपनी के वित्तपोषण स्रोतों, जैसे ऋण और इक्विटी से उत्पन्न नकदी को दर्शाता है।

नकदी प्रवाह विवरण के लक्षण

कैश फ्लो स्टेटमेंट उद्योग विश्लेषकों और निवेशकों को मूल्यवान जानकारी प्रदान करता है, जो कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य और प्रदर्शन में अंतर्दृष्टि प्राप्त करने के लिए बयान का उपयोग करते हैं। बयान के तीन अलग -अलग खंड समय के साथ किसी कंपनी के नकद शेष राशि के विश्लेषण के लिए अनुमति देते हैं और इसका उपयोग वित्तीय रुझानों और पैटर्न का पता लगाने के लिए किया जा सकता है। इसके अतिरिक्त, कैश फ्लो स्टेटमेंट निवेशकों को कंपनी के नकद भंडार की स्थिरता की तस्वीर देता है।

नकदी प्रवाह विवरण का विश्लेषण कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन और समग्र स्वास्थ्य का आकलन करने में पहला कदम है। यह बयान कंपनी की नकदी गतिविधियों की एक व्यापक तस्वीर प्रदान करता है, जिसमें नकदी के प्रवाह और बहिर्वाह शामिल हैं, और फर्मों को ऐतिहासिक वित्तीय प्रदर्शन की तुलना करने की अनुमति देता है।

परिचालन गतिविधियों का विश्लेषण करना

कैश फ्लो स्टेटमेंट के गहन विश्लेषण को पूरा करने के लिए, कंपनी की परिचालन गतिविधियों पर विचार करना महत्वपूर्ण है। कंपनी की परिचालन गतिविधियाँ आम तौर पर नकदी का प्राथमिक स्रोत होती हैं और इस बात की जानकारी प्रदान करती हैं कि कंपनी अपने व्यवसाय के संचालन का प्रबंधन कितनी अच्छी तरह से कर रही है।

इनफ्लो का विश्लेषण करना

इनफ्लो, या नकदी के स्रोतों का विश्लेषण करने के लिए, आय विवरण की समीक्षा करें। आय विवरण एक कंपनी के समग्र प्रदर्शन को ट्रैक करने के लिए उपयोग किया जाने वाला सिद्धांत वित्तीय विवरण है। इसमें कंपनी का राजस्व, खर्च और मुनाफा या नुकसान शामिल है। संचालन से प्राप्त नकद आय विवरण के शुद्ध आय खंड में पाया जा सकता है।

बहिर्वाह का विश्लेषण

बहिर्वाह ने हमें बताया कि कंपनी ने उस नकदी का उपयोग कैसे किया है जो उसे मिली है। कंपनी की परिचालन गतिविधियों से जुड़े सभी आवश्यक खर्चों को आइटम किया जाना चाहिए। इसके उदाहरण नकदी नि: स्राव परिचालन गतिविधियों से जुड़े वेतन और मजदूरी, किराया, कर और अन्य परिचालन लागत शामिल हैं।

यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि बहिर्वाह को नकदी प्रवाह विवरण में प्रवाह के बराबर होना चाहिए। यदि नहीं, तो कुछ राशि नकद खो गई हो सकती है या निवेश से प्राप्त हो सकती है। कैश फ्लो स्टेटमेंट का सही विश्लेषण करने के लिए, नकदी प्रवाह और बहिर्वाह के बीच किसी भी विसंगतियों के लिए समायोजित करना आवश्यक है।

निवेश गतिविधियों का विश्लेषण

नकदी प्रवाह विवरण पर निवेश गतिविधियों का विश्लेषण करना इसकी सामग्री को समझने में एक महत्वपूर्ण कदम है। इसमें पूंजीगत व्यय की जांच करना और प्रतिभूतियों में किसी भी निवेश का आकलन करना शामिल है।

पूंजीगत व्यय की जांच

पूंजीगत व्यय एक नकदी प्रवाह विवरण के महत्वपूर्ण घटक हैं क्योंकि वे कंपनी की दीर्घकालिक रणनीतियों में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान करते हैं। पूंजी परिव्यय अचल संपत्तियों की खरीद है, जैसे कि विनिर्माण उपकरण और अन्य मूर्त आइटम। कैश फ्लो स्टेटमेंट पर, किसी भी पूंजीगत व्यय को आम तौर पर निवेश गतिविधियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। अत्यधिक पूंजीगत व्यय किसी कंपनी के संघर्ष को अपने उद्योग में प्रतिस्पर्धा या तरलता की कमी के साथ बनाए रखने के लिए संकेत दे सकता है।

प्रतिभूतियों में निवेश का आकलन करना

प्रतिभूतियों में निवेश एक अन्य प्रमुख निवेश गतिविधि है जिसमें कई कंपनियां संलग्न होती हैं। प्रतिभूतियों में निवेश, जैसे कि स्टॉक और बॉन्ड, का उपयोग अक्सर कंपनी की परिसंपत्ति होल्डिंग्स में विविधता लाने या कम तरलता के समय में नकदी बढ़ाने के लिए किया जाता है। कंपनियां इनवेस्टमेंट का उपयोग मध्यस्थता में या रिटर्न बढ़ाने के लिए एक वाहन के रूप में संलग्न करने के तरीके के रूप में भी कर सकती हैं। किसी कंपनी की निवेश गतिविधियों का आकलन करते समय, किसी भी निर्णय लेने से पहले निवेश के पीछे के उद्देश्य और रणनीति को समझना, साथ ही इसके अपेक्षित लाभों को भी समझना महत्वपूर्ण है।

नकदी प्रवाह विवरण पर रिपोर्ट की गई निवेश गतिविधियों का विश्लेषण करते समय, निवेश करते समय कंपनी के उद्देश्य और रणनीति पर विचार किया जाना चाहिए। निवेश के अपेक्षित लाभों और निहितार्थों का आकलन करना और कुछ गतिविधियों के परिणामों के बारे में दीर्घकालिक दृष्टिकोण लेना भी महत्वपूर्ण है।

वित्तपोषण गतिविधियों का विश्लेषण करना

एक कंपनी की वित्तपोषण गतिविधियाँ व्यवसाय संचालन की लागत को कवर करने के लिए संसाधन प्राप्त करने से संबंधित गतिविधियाँ हैं, जैसे कि इक्विटी (स्टॉक) बेचना और ऋण (ऋण या बॉन्ड) का उपयोग करना। कैश फ्लो स्टेटमेंट के वित्तपोषण गतिविधियों के अनुभाग को समझना कंपनी की दीर्घकालिक दायित्वों को पूरा करने की क्षमता के बारे में जानकारी प्रदान करता है और कंपनी संभावित रूप से दीर्घकालिक ऋण के बोझ से कैसे प्रभावित हो सकती है।

ब्याज व्यय को समझना

ब्याज खर्च किसी कंपनी के ऋण और अन्य ऋण उपकरणों से जुड़े भुगतान हैं, जैसे कि बांड। एक कंपनी के ब्याज व्यय को समझकर, निवेशक कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य को नापने में सक्षम होंगे, खासकर जब से उच्च ब्याज भुगतान यह सुझाव दे सकता है कि कंपनी अपने ऋण सर्विसिंग दायित्वों को पूरा करने के लिए संघर्ष कर रही है। आम तौर पर, अधिक ब्याज खर्च, कंपनी के साथ जुड़े जोखिम जितना अधिक होता है।

इक्विटी वित्तपोषण से नकदी प्रवाह की जांच

इक्विटी फाइनेंसिंग में कैपिटल जुटाने के लिए जनता को स्टॉक बेचने वाली कंपनी शामिल है। इन फंडों का उपयोग तब संचालन का विस्तार करने, नए उत्पादों में निवेश करने या बस इसकी वर्तमान स्थिति में सुधार करने के लिए किया जा सकता है। विस्तार के लिए पूंजी का उपयोग करने में सक्षम होने के अलावा, इक्विटी वित्तपोषण कंपनी को कुछ हद तक लचीलेपन की पेशकश करता है। उदाहरण के लिए, यह आमतौर पर ऋण वित्तपोषण के विपरीत, किसी भी ऋण या ब्याज भुगतान के साथ नहीं आता है। कैश फ्लो स्टेटमेंट के भीतर इक्विटी फाइनेंसिंग की जांच करना निवेशकों और विश्लेषकों को बता सकता है कि कंपनी की कुल राशि एक निश्चित अवधि में इक्विटी वित्तपोषण से उत्पन्न करने में सक्षम थी।

सामान्य गलतफहमी

नकदी प्रवाह कथन का विश्लेषण करते समय एक आम गलतफहमी यह है कि यह केवल अल्पावधि में उपयोगी है। हालांकि नकदी प्रवाह विवरण किसी कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य और दीर्घकालिक संभावनाओं की पूरी तस्वीर रखने के लिए फायदेमंद है। यह भी अक्सर गलत समझा जाता है कि एक नकदी प्रवाह बयान एक लाभ और हानि विवरण के समान है। जबकि दोनों कथनों का उपयोग किसी व्यवसाय के प्रदर्शन को मापने के लिए किया जाता है, नकदी प्रवाह विवरण खर्च के बाद शुद्ध लाभ के बजाय उत्पन्न होने वाले वास्तविक नकदी को दर्शाता है।

समय अंतर

नकदी प्रवाह विवरण का विश्लेषण करते समय एक और आम गलतफहमी यह है कि नकदी प्रवाह का समय कोई फर्क नहीं पड़ता। यह सुनिश्चित करने के लिए नकदी प्रवाह और बहिर्वाह के समय सीमा को समझना आवश्यक है कि अस्थायी नकदी में उतार -चढ़ाव निवेशकों को गुमराह न करें। कैश फ्लो स्टेटमेंट का विश्लेषण व्यवसाय के अल्पकालिक और दीर्घकालिक स्वास्थ्य दोनों को मापने में सक्षम होना चाहिए।

सफलता के अन्य उपाय

यह पहचानना महत्वपूर्ण है कि किसी व्यवसाय की सफलता का आकलन करने के लिए अलगाव में एक नकदी प्रवाह विवरण का उपयोग नहीं किया जाना चाहिए। नकदी प्रवाह सफलता का केवल एक उपाय है और इसका उपयोग अन्य प्रमुख प्रदर्शन संकेतकों जैसे बिक्री और खर्चों के साथ संयोजन में किया जाना चाहिए। इसके अतिरिक्त, कैश फ्लो स्टेटमेंट का विश्लेषण अन्य वित्तीय विवरणों जैसे कि बैलेंस शीट, इनकम स्टेटमेंट और बयान के बयान के साथ किया जाना चाहिए।

निष्कर्ष

कंपनी के कैश फ्लो स्टेटमेंट का एक वित्तीय विवरण विश्लेषण विभिन्न प्रकार के मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान करता है। कैश फ्लो स्टेटमेंट की जांच और विश्लेषण करने के तरीके को समझकर, आप किसी कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य की बेहतर समझ हासिल कर सकते हैं। सही रणनीतियों और विचारों के साथ, आप अपने विश्लेषण का अधिकतम लाभ उठा सकते हैं और सूचित व्यावसायिक निर्णय ले सकते हैं।

नकदी प्रवाह विवरण को समझने का प्राथमिक मूल्य

कैश फ्लो स्टेटमेंट का विश्लेषण निवेशकों को किसी कंपनी की तरलता, वित्तीय लचीलेपन और विकास क्षमता की पहचान करने में मदद कर सकता है। यह अपनी आय, खर्च, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियों का खुलासा करके कंपनी के अल्पकालिक और दीर्घकालिक वित्तीय स्वास्थ्य में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान करता है। कैश फ्लो स्टेटमेंट का अध्ययन करके, आप समय के साथ कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन का मूल्यांकन कर सकते हैं और नकदी उत्पन्न करने और प्रबंधित करने की इसकी क्षमता का आकलन कर सकते हैं।

रणनीतियों और विचारों का विश्लेषण करने का सारांश

• वर्ष -दर -वर्ष परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह की तुलना करके कंपनी के नकदी प्रवाह में रुझानों की जांच करें।
• कंपनी के नकदी प्रवाह की तुलना कंपनी के स्रोतों और प्रजनन क्षमता का आकलन करने के लिए अपनी शुद्ध आय तक निवेश गतिविधियों से करें।
• कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का व्यापक दृष्टिकोण हासिल करने के लिए अन्य वित्तीय विवरणों के साथ नकदी प्रवाह विवरण का विश्लेषण करें.
• संभावित नकदी प्रवाह समस्याओं की पहचान करने और उन्हें संबोधित करने के लिए रणनीतियों को विकसित करने के लिए एक नकदी प्रवाह विश्लेषण करें।
• नकदी उत्पन्न करने और तदनुसार योजना बनाने की क्षमता के संबंध में नकदी का प्रबंधन करने की कंपनी की क्षमता का विश्लेषण करें।

एक किसी कंपनी के वित्तीय में कैश फ्लो स्टेटमेंट की समझ एक महत्वपूर्ण उपकरण है विश्लेषण। इस लेख में उल्लिखित रणनीतियों और विचारों का उपयोग करके, आप अपने विश्लेषण का अधिकतम लाभ उठा सकते हैं और अपने व्यावसायिक निर्णयों को सूचित करने के लिए इसका उपयोग कर सकते हैं।