ما هي المقاييس التي يجب عليك مراقبتها لقياس أداء الحسابات المدينة؟

مقدمة

يعتمد نجاح أي عمل إلى حد كبير على أداء حساباته المدينة. يعد أداء الحسابات المدينة مقياسًا لمدى نجاح الشركة في تحصيل المدفوعات من عملائها في الوقت المحدد. من أجل الحفاظ على السلامة المالية للمنظمة، من المهم تتبع وقياس أداء الحسابات المدينة. يتضمن ذلك مراقبة المقاييس الرئيسية مثل أيام المبيعات المعلقة (DSO)، ومعدل الطلبات النقدية، ونسب التحصيل، على سبيل المثال لا الحصر.

في منشور المدونة هذا، سنلقي نظرة على المقاييس الرئيسية مراقبة وقياس أداء الحسابات المدينة وكيف يمكن أن تساعدك في الحصول على رؤية أفضل لتدفقاتك النقدية والصحة المالية.

أهم المقاييس لمراقبة أداء الحسابات المدينة

يراقب الحسابات المستحقة يمكن للأداء بمقاييس معينة أن يساعد القادة على اتخاذ قرارات عمل إستراتيجية أفضل وفهم صحة وفرص ومخاطر مستحقاتهم. يمكن أن يوفر جمع المقاييس، مثل أيام المبيعات المعلقة وإجمالي الحسابات المدينة والحسابات غير القابلة للتحصيل، نظرة ثاقبة لعمليات الحسابات المدينة.

مبيعات الأيام المعلقة

يقيس عدد أيام المبيعات المعلقة (DSO) متوسط ​​عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتحصيل المدفوعات. وينبغي تتبع هذا المقياس لفهم فعالية وكفاءة عملية الحسابات المدينة. يتم حساب DSO عن طريق قسمة متوسط ​​رصيد الحسابات المدينة لفترة معينة على إجمالي صافي مبيعات الائتمان لنفس الفترة، ثم ضرب حاصل القسمة بطول الفترة.

إجمالي حسابات القبض

يمثل إجمالي الحسابات المدينة (TAR) إجمالي المبلغ بالدولار المستحق للشركة من قبل عملائها. وينبغي تتبع هذا المقياس للحصول على فهم لسيولة عملية الحسابات المدينة. يسمح TAR للشركات بفهم القيمة الحالية لحسابات العملاء، ويمكن استخدامه لتقييم الجدارة الائتمانية للعملاء.

حسابات غير قابلة للتحصيل

تقيس الحسابات غير القابلة للتحصيل (UCA) النسبة المئوية للحسابات المستحقة القبض التي لا يمكن تحصيلها من العملاء. يجب تتبع هذا المقياس لتحديد وإدارة حسابات العملاء المعرضة لخطر أن تصبح غير قابلة للتحصيل بشكل أفضل. يمكن تتبع UCA من خلال مقارنة مبلغ مخصص الحسابات المشكوك في تحصيلها بإجمالي الحسابات المستحقة القبض.

أفضل الممارسات لمراقبة أداء الحسابات المدينة

من المهم للشركات مراقبة أداء حساباتها المدينة من أجل التأكد من أن الأعمال تسير بسلاسة ولديها كميات كافية من السيولة لتغطية أي احتياجات قصيرة الأجل. يراقب أداء الحسابات المستحقة القبض يمكّن الشركات من تحديد الاتجاهات وحل أي مشكلات وتحسين رأس المال العامل لديها. فيما يلي بعض أفضل الممارسات التي يجب على الشركات اتباعها عند مراقبة أداء حساباتها المدينة.

إجراء فحوصات ائتمانية منتظمة

يجب على الشركات إجراء فحوصات ائتمانية منتظمة للتأكد من أن عملائها قادرون على دفع فواتيرهم في الوقت المحدد وبالكامل. يجب على الشركة مراجعة السجل الائتماني لعملائها للتأكد من أنهم موثوقون ولديهم سجل دفع جيد. يمكن أن يساعد ذلك الشركة على تحديد أي مخاطر محتملة قبل أن تصبح مشكلة واتخاذ الخطوات اللازمة للتخفيف منها.

تحليل أي اختلافات عن الأداء العادي

يجب على الشركات تحليل أي اختلافات عن الأداء العادي عندما يتعلق الأمر بالحسابات المستحقة القبض. يتضمن ذلك التغييرات في شروط ائتمان العميل وأنماط دفع العميل وحجم الفاتورة وأي تغييرات أخرى قد تؤثر على عملية دورة إيرادات الشركة. ومن خلال تحليل هذه الاختلافات، يمكن للشركات تحديد أي مشكلات بسرعة واتخاذ الإجراءات اللازمة لتقليل تأثيرها.

استخدم أدوات المراقبة الآلية

يمكن للشركات استخدام أدوات المراقبة الآلية لمراقبة أداء حساباتها المستحقة القبض. يمكن أن تساعد هذه الأدوات الشركات على تتبع المدفوعات وإنشاء تقارير تتعلق بالأداء الإجمالي للحسابات المدينة. يمكن أن توفر هذه التقارير رؤى قيمة حول كيفية إدارة عملية حسابات القبض، بالإضافة إلى تحديد أي تناقضات أو أوجه قصور قد تكون موجودة.

• يمكن أن تساعد الأدوات في تتبع المدفوعات وإنشاء التقارير وتحديد التناقضات.
• تحليل أي اختلافات عن الأداء العادي.
• إجراء فحوصات ائتمانية منتظمة.

فوائد مراقبة أداء الحسابات المدينة

تتمتع مراقبة أداء الحسابات المدينة بفوائد كبيرة يمكنها تحسين عمليات مؤسستك. الحفاظ على المقاييس الدقيقة المتعلقة عملية حسابات القبض يمكن أن يحقق نتائج قوية، بما في ذلك دفع الفواتير في الوقت المناسب، وتحسين التدفق النقدي، وزيادة الرؤية لأداء الأعمال.

دفع الفواتير في الوقت المناسب

يمكن أن توفر مقاييس المراقبة، مثل متوسط ​​عدد الأيام حتى يتم دفع الفواتير، وشطب الديون المعدومة، وDSO (أيام المبيعات المعلقة) للعملاء نظرة ثاقبة حول فعالية أداء الحسابات المدينة. ومن خلال تتبع هذه المعلومات عن كثب، يمكن للشركات تحديد الفرص لتحسين حساباتهم المستحقة القبض الإجراءات والتأكد من دفع الفواتير في الوقت المناسب.

تحسين التدفق النقدي

تحسين أداء الحسابات المستحقة القبض يمكن أن يؤدي إلى زيادة التدفق النقدي، حيث يتم دفع الفواتير بسرعة أكبر. يمكن أن يكون هذا مهمًا بشكل خاص للشركات ذات الوصول المحدود إلى التمويل الخارجي، حيث أن النقد المتاح ضروري للعمليات اليومية. يمكن أن يؤدي تحسين التدفق النقدي إلى تقليل الضغط على الأعمال وزيادة المرونة لنمو المنظمة.

زيادة الرؤية في أداء الأعمال

يمكن أن توفر مراقبة أداء الحسابات المدينة نظرة ثاقبة للأداء العام للشركة. ومن خلال تتبع المقاييس عن كثب مثل تأخر العملاء في السداد، ومتوسط ​​الأيام حتى السداد، وشطب الديون المعدومة، يمكن للشركات تحديد الاتجاهات التي يمكن أن تساعد في اتخاذ القرارات الإستراتيجية. يمكن أن توفر هذه الرؤية المتزايدة للأداء رؤية قيمة حول المشكلات التشغيلية وفرص التحسين.

5. استراتيجيات تحسين أداء حسابات القبض

فهم المقاييس المرتبطة يمكن أن يساعد أداء الحسابات المدينة الشركات على تحديد المجالات التي يمكنها من خلالها تطوير استراتيجيات سليمة لتحسين أوقات السداد وخفض الديون المعدومة خسائر. فيما يلي بعض الاستراتيجيات التي يمكن للشركات استخدامها:

أ. الفواتير الدقيقة

يجب على الشركات التأكد من أن جميع الفواتير دقيقة وتتضمن التفاصيل الصحيحة. يمكن أن يساعد ذلك في تقليل النزاعات وضمان الدفع في الوقت المناسب. يجب على الشركات أيضًا مراجعة الأسعار والشروط والأحكام الخاصة بالفواتير للتأكد من أنها تعكس بدقة المعاملة المتفق عليها.

ب. التواصل المفتوح والتفاوض مع العملاء

يجب على الشركات الحفاظ على تفاعلات منتظمة مع العملاء لضمان التواصل المفتوح و التفاوض الفعال. وينبغي عليهم أيضًا تشجيع العملاء على طرح أي استفسارات أو مشكلات قد تكون لديهم فيما يتعلق بالفاتورة قبل تاريخ الاستحقاق، بحيث يمكن حلها على الفور.

ج. ضمان المتابعة السريعة مع العملاء

يجب على الشركات التأكد من متابعة العملاء فورًا بعد تاريخ استحقاق الدفع. إن بدء محادثة في الوقت المناسب يمكن أن يساعد في بناء الثقة وتشجيع العملاء على الدفع في الوقت المحدد. ويجب على الشركات أيضًا أن تفكر في تقديم حوافز أو خصومات للدفع الفوري، إن أمكن.

تحديات تحسين أداء الحسابات المدينة

يعد أداء الحسابات المدينة أحد أهم المقاييس المالية التي يجب على الشركات قياسها. ومن خلال المراقبة المناسبة، يمكن للشركات تحديد الفرص لإدارة مستحقاتها وقياسها وتحسينها بسرعة. ومع ذلك، هناك عدد من التحديات التي ينطوي عليها تحسين أداء الحسابات المدينة.

المدفوعات المتأخرة

واحدة من أكثر التحديات المشتركة مع الحسابات المستحقة القبض الأداء هو التأخر في الدفع. قد تواجه المؤسسات صعوبة في مواكبة المواعيد النهائية للدفع للعملاء ويجب أن تتخذ نهجًا استباقيًا لتحصيل المدفوعات. يمكن أن تتضمن هذه العملية زيادة التواصل بين العملاء والشركات، بالإضافة إلى سياسات الدفع والعقوبات الصارمة. يجب على المؤسسات أيضًا النظر في حلول الدفع الآلية والتذكيرات لتتبع المدفوعات والتأكد من استلامها بدقة في الوقت المحدد.

العملاء غير المتعاونين أو غير المطلعين

غالبًا ما يشكل العملاء غير المتعاونين أو غير المطلعين تحديًا عندما يتعلق الأمر بأداء الحسابات المدينة. قد تواجه الشركات صعوبات مع العملاء الذين لا يرغبون في التعاون أو لا يعرفون التزامات الدفع الخاصة بهم. على هذا النحو، يجب على المؤسسات التأكد من أن جميع العملاء على علم بشروط الدفع الخاصة بهم. يمكن أن تتضمن هذه العملية المزيد من الاتصالات، بالإضافة إلى اتفاقيات الدفع المكتوبة. يجب على المؤسسات أيضًا النظر في حلول الدفع الآلية، مثل تطبيقات تحرير الفواتير وتذكيرات الدفع، لضمان بقاء العملاء على علم بالتزامات الدفع الخاصة بهم.

الموارد المحدودة

يمكن أن تتطلب إدارة أداء الحسابات المدينة قدرًا كبيرًا من الموارد. قد تواجه الشركات صعوبات إذا كانت الموارد المحدودة تمنعها من إدارة مستحقاتها بشكل مناسب. يجب على المنظمات أن تفكر في طلب المساعدة الخارجية أو الخدمات الاستشارية للمساعدة في مراقبة أداء الحسابات المدينة. بالإضافة إلى ذلك، يجب على الشركات النظر في الحلول الآلية، مثل الفواتير ومعالجة الدفع وتذكيرات الدفع، للمساعدة في أتمتة العمليات اليدوية وتحرير الموارد القيمة.

خاتمة

مراقبة وقياس أداء الحسابات المستحقة يعد جزءًا مهمًا من إدارة التدفق النقدي وتحسين أداء الأعمال. إن معرفة المقاييس التي يجب مراقبتها ووجود نظام لتقييم وتحديث واتخاذ الإجراءات بشأن الحسابات المدينة الحالية والقادمة أمر بالغ الأهمية.

أ. ملخص الحاجة إلى مراقبة وقياس أداء الحسابات المدينة

تشمل المقاييس الرئيسية التي يجب عليك مراقبتها لقياس أداء الحسابات المدينة بدقة متوسط ​​الأيام في الحسابات المدينة، أو نسبة دوران الحسابات المدينة (ARTO) أو مبيعات الأيام في الذمم المدينة (DSR)، أو نسبة المستحقات إلى المبيعات، أو مبيعات الائتمان كنسبة مئوية من إجمالي المبيعات والنقد الحالي المستلم وتحليل حسابات القبض القديمة. يمكن أن تساعد مراقبة هذه المقاييس بمرور الوقت لإجراء التعديلات وتحسين سياسات التحصيل أو الائتمان في ضمان سلامة الأعمال والحفاظ على التدفق النقدي الحر.

ب. الأفكار النهائية حول تحسين أداء الحسابات المدينة

بالإضافة إلى مراقبة وقياس أداء الحسابات المدينة، هناك بعض أفضل الممارسات التي يجب على الشركات اتباعها لتحسين الأداء. ويشمل ذلك تقديم حوافز لتحفيز العملاء على الدفع بسرعة، وتبسيط عملية التحصيل، والتأكد من أن شروط الدفع للعملاء واضحة تمامًا. مع تطبيق هذه التدابير والأدوات والأنظمة المناسبة لتتبع أداء الحسابات المدينة، يمكن للشركات إدارة التدفق النقدي بشكل أفضل والحفاظ على حساباتها المستحقة القبض الأداء على المسار الصحيح.