ما هي أهم مؤشرات الأداء المالية التي يجب تتبعها؟

مقدمة

مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) هي قياسات قابلة للقياس تستخدمها المؤسسات لتتبع نجاحها في تحقيق أهدافها المحددة مسبقًا. إنها تمثل فهمًا عالي المستوى للعوامل التي تؤثر على الأداء العام للشركة ويمكن أن تختلف بشكل كبير اعتمادًا على حجم الشركة وصناعتها وأهدافها العامة.

تعتبر مؤشرات الأداء الرئيسية حاسمة عندما يتعلق الأمر بفهم صحة الأعمال. يمكنهم تقديم نظرة ثاقبة للأداء المالي والتشغيلي، وولاء العملاء ورضاهم، وفي النهاية الربحية والنمو. يمكن للشركة تحديد مؤشرات الأداء الرئيسية الأكثر أهمية لنجاحها وتتبعها على أساس منتظم. يمكن أن يساعد القيام بذلك في تحديد مجالات التحسين ويساعد في تحقيق نتائج أفضل.

تتبع الدخل

صافي الدخل

يعد صافي الدخل أحد أهم مؤشرات الأداء المالي الرئيسية (KPIs) التي يجب تتبعها. هو مقدار الدخل المتبقي بعد خصم جميع النفقات والالتزامات. إنه يحدد ربحية العمل وعادة ما يُنظر إليه على أنه النتيجة النهائية للأداء المالي للشركة.

الإيرادات الناتجة عن المبيعات الجديدة

يعد تتبع الإيرادات الناتجة عن المبيعات الجديدة أمرًا مهمًا لأنه يمكّن الشركات من تقييم تأثير استراتيجيات مبيعاتها على الأسواق المختلفة. يسمح مؤشر الأداء الرئيسي هذا للشركات بمعرفة مقدار الإيرادات المكتسبة من المبيعات المكتسبة حديثًا ويشير إلى مدى فعالية استراتيجيات المبيعات الخاصة بها.

نفقات التشغيل

يعد تتبع نفقات التشغيل أمرًا أساسيًا للشركات لفهم تدفق أموالها. يوفر مؤشر الأداء الرئيسي هذا فهمًا لمقدار إنفاق الشركة على الأنشطة التشغيلية، مثل التكاليف الإدارية والتكاليف العامة وأجور الموظفين. يمكن أن يساعد الشركات في العثور على المجالات التي يمكنهم من خلالها توفير المال وتحسين كفاءتهم.

• صافي الدخل
• الإيرادات الناتجة عن المبيعات الجديدة
• نفقات التشغيل

تحليل التدفق النقدي

التدفق النقدي هو مقياس مالي يمكن أن يوفر رؤية قيمة حول الرفاهية العامة للشركة. تحليل التدفق النقدي يتطلب تتبع العديد من مؤشرات الأداء الرئيسية (مؤشرات الأداء الرئيسية) التي يمكن أن توفر مؤشرات واضحة عن الصحة المالية للشركة. بشكل عام، يوصى بأن تقوم الشركات بتتبع مؤشرات الأداء الرئيسية التالية متى تحليل التدفق النقدي.

الرصيد النقدي

الرصيد النقدي هو أساس أي مسعى تجاري مربح وله تأثير مباشر على التدفق النقدي. يوضح مؤشر الأداء الرئيسي هذا مقدار النقد والأصول السائلة المتوفرة لدى الشركة في وقت معين. يمكن أن يوفر الرصيد النقدي الإيجابي رأس المال اللازم للاستثمارات والعمليات. بالإضافة إلى ذلك، يمكنه تغطية التدفقات التشغيلية الخارجة والمدفوعات المستحقة. على هذا النحو، يعد تتبع الرصيد النقدي أمرًا ضروريًا لأي شركة ترغب في مراقبة صحتها المالية عن كثب.

مصادر واستخدامات النقد

يرتبط ارتباطًا وثيقًا بالرصيد النقدي بمصدر واستخدامات النقد. إن فحص من وماذا ولماذا تتلقى الشركة الأموال وتنفقها يمكن أن يرسم صورة واضحة لكيفية استخدام الأموال وما إذا كان يتم توجيهها إلى الأنشطة الصحيحة. علاوة على ذلك، من المهم تتبع وتوثيق المدفوعات الواردة والصادرة عن كثب للبقاء في وضع مالي جيد.

معدل حرق النقدية

مؤشر أداء رئيسي آخر مهم يجب مراقبته عند التحليل التدفق النقدي هو معدل الحرق. يقيس هذا المقياس المعدل الذي تحرق به الشركة احتياطياتها النقدية. فهو يوضح مقدار الأموال النقدية التي يتم إنفاقها على أساس يومي أو أسبوعي أو شهري ويمكن أن يساعد الشركات في تحديد الميزانيات والتخطيط للنفقات المستقبلية. حساب معدل حرق النقدية يمكن أن توفر نظرة ثاقبة حول مقدار رأس المال العامل الضروري لمواصلة العمل والمدة التي يمكن أن تستمر فيها الشركة في القيام بذلك قبل الحاجة إلى تأمين تمويل إضافي.

بغض النظر عن الصناعة، بانتظام تتبع التدفق النقدي يمكن أن توفر مؤشرات الأداء الرئيسية رؤية أساسية حول الوضع المالي الحالي والمستقبلي للشركة. يمكن أن يؤدي تجاهل هذه المؤشرات إلى اتخاذ قرارات مالية سيئة، لذلك من المهم مراقبة كل مؤشر أداء رئيسي عن كثب.

فحص الربحية

يعد إجمالي هامش الربح ونمو الإيرادات من بين أهم مؤشرات الأداء المالي الرئيسية التي يجب تتبعها. ومن الضروري أيضًا تحليل هامش المساهمة للمساعدة في تحديد مدى نجاح الشركة في إدارة تكاليفها.

هامش الربح الإجمالي

هامش الربح الإجمالي هو النسبة التي توضح الفرق بين إيرادات الشركة وتكلفة البضائع المباعة ويتم التعبير عنها عادة كنسبة مئوية. ومن الضروري تتبع هذا مؤشرات الأداء الرئيسية المالية وقياسها باستمرار لقياس مدى ربحية الشركة. سيكون هامش الربح الإجمالي مختلفًا بشكل كبير في المنظمات التي تصنع المنتجات والشركات التي تقدم الخدمات لأنها تشتري القليل من المواد لإكمال المشاريع.

نمو الإيرادات

يعد نمو الإيرادات مؤشر أداء رئيسي تستخدمه المؤسسات لقياس مدى نجاح أدائها المالي. يقيس مؤشر الأداء الرئيسي هذا المعدل الذي يمكن للشركة من خلاله زيادة مبيعاتها من فترة إلى أخرى. يتيح تتبع نمو الإيرادات للشركات تقييم أدائها وتحليل وضعها في السوق وتوقع أهدافها المالية المستقبلية ووضع إستراتيجياتها بشكل أفضل.

هامش المساهمة

هامش المساهمة هو مؤشر أداء رئيسي آخر يجب على المؤسسات تتبعه. يقيس هذا المقياس مستوى إيرادات المبيعات التي تتجاوز تكلفة البضائع المباعة والنفقات المرتبطة بإنتاج وتسويق المنتج أو الخدمة. من خلال النظر إلى هامش المساهمة، يمكن للمؤسسات أن تفهم بشكل أفضل تكاليف توليد عملية بيع وبالتالي تقييمها نقطة التعادل. بالإضافة إلى ذلك، يعد مؤشر الأداء الرئيسي هذا مفيدًا في مساعدة الشركات على تحديد المبلغ الذي يمكنها إنفاقه على العروض الترويجية والتسويق والأنشطة الأخرى لزيادة المبيعات.

تحليل النمو

إذا أرادت شركة ما أن تفهم أدائها المالي بدقة، فمن المهم تتبع بعض مؤشرات الأداء الرئيسية المرتبطة بالنمو (KPIs). لمعرفة ما إذا كانت الشركة تعمل على زيادة حصتها في السوق، وزيادة مبيعاتها، وتنفيذ استراتيجيات فعالة لاكتساب العملاء، يجب تحليل بعض العناصر الأساسية عن كثب.

الحصة السوقية

الحصة السوقية هي مقياس لمقدار حصة السوق التي تمتلكها شركة معينة عند مقارنتها بإجمالي السوق المتاحة. من الضروري أن تفهم حجم السوق الذي تسيطر عليه الشركة وكيف تقارن الشركات الأخرى في نفس المجال. من خلال تتبع حصة السوق بانتظام، من الممكن قياس مدى أداء الشركة ضد منافسيها.

معدل نمو المبيعات

ترغب كل شركة في معرفة مدى جودة أدائها مقارنة بأدائها السابق. إحدى الطرق للقيام بذلك هي تتبع معدل نمو المبيعات، وهو عبارة عن مقارنة المبيعات الحالية بالمبيعات التي حققتها الشركة قبل عام. ومن خلال تتبع هذا المقياس عن كثب، من الممكن الحصول على فهم أفضل لديناميكيات السوق وتحديد حصة الشركة الحالية في السوق.

كفاءة اكتساب العملاء

يساعد اكتساب فهم أفضل لاكتساب العملاء على فهم تدفق إيرادات الشركة بشكل أفضل. من المهم تحليل كفاءة اكتساب العملاء من خلال تتبع القنوات التي تجلب العملاء، ومقدار الأموال التي يتم إنفاقها على كل عملية استحواذ، وكيفية استخدام هذه الأموال. من خلال فهم مصدر قاعدة العملاء، من الممكن التركيز على استهداف الأشخاص المناسبين وتعديل استراتيجيات اكتساب العملاء لتحقيق عوائد أعلى.

• الحصة السوقية
• معدل نمو المبيعات
• كفاءة اكتساب العملاء

قياس المخاطر

تستخدم العديد من المؤسسات مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) لقياس النجاح وإنشاء المعايير. وبما أن مؤشرات الأداء الرئيسية المالية يمكن أن تساعد في قياس المخاطر داخل المنظمة وتوقع المشكلات المحتملة، فهي أداة مهمة يجب تتبعها ومراقبتها. وهنا ثلاثة من أهمها مؤشرات الأداء الرئيسية المالية التي يجب تتبعها:

اسعار الفائدة

تعد أسعار الفائدة مؤشر أداء ماليًا مهمًا يجب تتبعه، حيث يمكن أن يكون لها تأثير مباشر على تكلفة رأس مال الشركة. أسعار الفائدة هي مقياس لتكلفة اقتراض الأموال، حيث أن المقرضين عادة ما يتقاضون سعر فائدة مقابل القرض. من خلال تتبع أسعار الفائدة، يمكن للشركة تحديد تكلفة الاقتراض ووضع خطط لتقليل تلك التكلفة.

تصنيفات ائتمانية

يعد التصنيف الائتماني للشركة أمرًا مهمًا آخر مؤشرات الأداء الرئيسية المالية التي يجب تتبعها. تقيس التصنيفات الائتمانية قدرة الشركة على سداد ديونها وتوفر مؤشرا على الصحة المالية للشركة. من خلال تتبع التصنيف الائتماني للشركة، يمكن للشركة توقع المشاكل المحتملة واتخاذ خطوات لتعزيز مركزها المالي.

سرعة دوران المخزون

تعد سرعة دوران المخزون أمرًا مهمًا أيضًا مؤشرات الأداء الرئيسية المالية التي يجب تتبعها. يقيس مؤشر الأداء الرئيسي مدى سرعة تحرك المخزون خلال دورة الإنتاج، من الشراء إلى البيع. ومن خلال تتبع سرعة الدوران، يمكن للشركة تحديد المشكلات المحتملة في إدارة المخزون واتخاذ خطوات لتقليل التكاليف وزيادة الكفاءة.

خاتمة

تعد مؤشرات الأداء الرئيسية المالية مثل الإيرادات والهامش الإجمالي ونفقات التشغيل والربحية والتدفق النقدي من أهم قياسات أداء الشركة. إنها تعطي نظرة ثاقبة للحالة الحالية للشركة، وتوفر إرشادات حول كيفية تحقيق الأهداف، وتسمح للشركات باتخاذ قرارات مستنيرة بشكل أفضل.

ملخص مؤشرات الأداء المالية

تقيس مؤشرات الأداء الرئيسية المالية الأداء المالي للمؤسسة. أنها توفر نظرة ثاقبة على الصحة المالية للشركة والتقدم المحرز نحو تحقيق الأهداف طويلة المدى. تتضمن مؤشرات الأداء الرئيسية المالية الشائعة الإيرادات والهامش الإجمالي ونفقات التشغيل والربحية والتدفق النقدي.

فوائد تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المالية

تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المالية هي مهمة هامة للشركات. فهو يساعد المؤسسات على اتخاذ قرارات أفضل، وإدارة التكاليف والنفقات، وتحديد أهداف واقعية. بواسطة مراقبة مؤشرات الأداء المالية بانتظام، يمكن للشركات الحصول على صورة دقيقة عن صحتها المالية، وتحسين الموارد، ووضع نفسها لتحقيق النجاح على المدى الطويل.

• اكتساب نظرة ثاقبة حول الوضع الحالي للشركة وتقدمها
• تحسين عملية صنع القرار
• تمكين التخطيط المالي وإعداد الميزانية بشكل أفضل
• الامتثال للمتطلبات التنظيمية
• تحسين الموارد
• تحديد موقع الشركة لتحقيق النجاح