ما هو معدل الحرق النقدي وكيفية حسابه

مقدمة

يعد معدل الحرق النقدي مقياسًا ماليًا رئيسيًا لقياس كيفية استخدام الشركات لاحتياطياتها النقدية. وهو يمثل المعدل الذي تستنفد فيه الشركة احتياطياتها النقدية خلال فترة زمنية محددة. يتيح حساب ومراقبة معدل الحرق النقدي للشركة للشركات الحصول على نظرة ثاقبة حول الصحة المالية للشركة واتخاذ قرارات استراتيجية أفضل.

في منشور المدونة هذا، سنشرح سبب أهمية معدل الحرق النقدي، ونوضح كيفية حسابه، ونقدم نصائح لاستخدام هذا المقياس لاتخاذ قرارات عمل مستنيرة.

قياس معدل الحرق النقدي

يشير معدل الحرق النقدي إلى معدل إنفاق الشركة للنقود على مدى فترة زمنية. يجب أن تكون الشركة على علم بها معدل حرق النقدية من أجل البقاء واقفة على قدميها، إذ تعكس قدرة الشركة على مواصلة العمل والوفاء بالتزاماتها المالية. قياس يعد معدل الحرق النقدي ضروريًا لتحديد قدرة الشركة على التغلب على الصعوبات الاقتصادية الظروف أو الاستثمار في مشاريع جديدة أو فرص عمل.

النفقات النقدية

العنصر الأساسي في قياس معدل الحرق النقدي للشركة هو نفقاتها النقدية. وهذا يعني التأكد من الإنفاق النقدي الإجمالي على نفقات التشغيل والنفقات الأخرى المتعلقة بإدارة الأعمال. قد تشمل نفقات التشغيل الإنفاق على العمالة، أو الرسوم القانونية، أو الإيجار، أو الضرائب، أو أي تكاليف أخرى مطلوبة أو مقبولة لممارسة الأعمال التجارية.

يجب أن تتضمن النفقات النقدية أيضًا أي تكاليف إضافية مرتبطة بالعمليات اليومية للشركة، مثل التسويق والإعلان والبحث والتطوير. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تشمل النفقات النقدية أي نفقات متنوعة مثل اللوازم المكتبية، ونفقات السفر، والهدايا والجوائز، وأكثر من ذلك. كل هذه النفقات يجب أن تؤخذ في الاعتبار من أجل قياس نفقات الشركة بدقة معدل حرق النقدية.

الرصيد النقدي

من أجل قياس معدل الحرق النقدي للشركة، فإن العنصر الثاني الذي يجب أخذه في الاعتبار هو الرصيد النقدي للشركة. هذا مقياس لإجمالي النقد المتاح في أي وقت محدد، سواء للأغراض الحالية أو المستقبلية. وينبغي أن يشمل هذا الرصيد أي نقد ناتج عن الاستثمارات أو المصادر الأخرى، فضلا عن أي نقد يستخدم لتعويض تكاليف التشغيل اليومية.

عند حساب الرصيد النقدي للشركة، من المهم أن تأخذ في الاعتبار ليس فقط النقد الحالي في متناول اليد، ولكن أيضًا أي احتياطيات نقدية ربما تم الاحتفاظ بها للنفقات أو الاستثمارات القادمة. وينبغي أيضًا أخذ أي خطوط ائتمان أو قروض مصرفية أو التزامات أخرى في الاعتبار. وفي النهاية، تساعد معرفة الرصيد النقدي للشركة في حساب معدل الحرق النقدي.

معدل حرق النقدية العادي

الطبيعي معدل حرق النقد هو مقياس للتدفق النقدي للشركة. وهو مؤشر رئيسي لقدرة الشركة على البقاء واقفا على قدميه، خاصة عندما تكون مصادر رأس المال محدودة. يساعد المستثمرين و يقوم أصحاب الأعمال بتقييم الصحة المالية الأعمال وتوقع أي مشاكل التدفق النقدي القادمة. عادة ما يتم التعبير عن معدل الحرق النقدي من حيث الإنفاق الشهري أو ربع السنوي.

النقد من العمليات

يمكن تحديد معدل الحرق النقدي من العمليات عن طريق أخذ المبلغ الإجمالي للنقد المنفق على العمليات وطرح أي أموال نقدية متولدة من العمليات. هذا الفرق هو معدل الحرق النقدي من العمليات. تشمل الأمثلة على الأموال النقدية التي يتم إنفاقها على العمليات الأجور والإيجار والمرافق وأي ضرائب مطبقة يجب دفعها نقدًا.

النقد من مصادر خارجية

يشمل معدل الحرق النقدي من المصادر الخارجية أي أنشطة تمويلية، مثل تمويل الديون أو الأسهم. يمكن لهذه الأنشطة إما أن تكمل أو تحل محل النقد الناتج عن العمليات. الأموال المتبقية بعد خصم هذه الأنشطة من إجمالي الإنفاق النقدي هي معدل الحرق النقدي من المصادر الخارجية.

من المهم ملاحظة أن معدل الحرق النقدي يختلف عن صافي الدخل. صافي الدخل هو المبلغ الإجمالي للأموال المكتسبة، في حين أن معدل الحرق النقدي هو مقياس للتدفقات النقدية الخارجة. ولا ينبغي استخدام الاثنين بالتبادل.

التخطيط المالي الاستباقي

معدل الحرق النقدي هو رقم مهم في المجال المالي تخطيط. يجب على الشركات أن تراقب بنشاط معدل الحرق النقدي لشركتهم ويخططون بشكل استباقي لاستراتيجيتهم المالية حول هذا الرقم. أدناه، سنناقش طريقتين هامتين للتخطيط المالي الاستباقي لمعدل الحرق النقدي.

الإسقاط النقدي

يجب أن تبدأ الشركات بتمرين الإسقاط النقدي. سيساعد هذا التمرين الشركات على فهم الوضع المالي الذي ستصل إليه في المستقبل نتيجة لقراراتها الحالية. يجب على الشركة حساب معدل الحرق النقدي الخاص بها واستخدامه لعرض موقفها النقدي المستقبلي. سيوفر هذا نقطة انطلاق لتطوير استراتيجية مالية تعمل ضمن سقف حرق الأموال.

تتبع التكلفة

بعد حساب معدل الحرق النقدي، يجب على الشركات أن تبدأ في تتبع تكاليفها عن كثب من أجل البقاء ضمن السقف النقدي المتوقع. وهذا يعني أنه ينبغي تحديد جميع النفقات ومراقبتها وإعادة التفاوض بشأنها عند الضرورة. يجب على الشركات أن تبحث عن مجالات لتوفير المال، وتحديد الكفاءات مثل الأنظمة الآلية، أو عملية أكثر بساطة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات الاستفادة من التكنولوجيا لتتبع الإنفاق وتحديد أين تذهب أموالهم.

من خلال فهم معدل الحرق النقدي والبقاء على رأس تكاليفها، يمكن للشركات التأكد من بقائها ضمن حدودها المالية والبقاء استباقيًا في تخطيطها المالي. إن الحفاظ على معدل الحرق النقدي والتخطيط الاستباقي وفقًا لذلك سيساعد الشركات على اتخاذ قرارات مالية سليمة والبقاء واقفة على قدميها في الأوقات الجيدة والسيئة.

مزايا معدل الحرق النقدي

يعد معدل الحرق النقدي مقياسًا مهمًا يجب على أصحاب الأعمال معرفته. تعد معرفة معدل الحرق النقدي طريقة رائعة لمساعدتهم على تحديد المشكلات قبل أن تصبح كبيرة جدًا بحيث لا يمكن إدارتها. هناك العديد من المزايا التي تأتي مع قياس وتتبع معدل الحرق النقدي.

التوعية بالتدريبات المالية

إن معرفة معدل الحرق النقدي يمنح أصحاب الأعمال نظرة ثاقبة على الوضع المالي لشركتهم. عندما يكونون على علم بوجودهم معدل حرق النقديةيمكنهم معرفة متى يبدأون الاستعداد للأوقات الصعبة. وبهذه الطريقة، يمكنهم الحد من خسائرهم وتنفيذ حلول استباقية يمكن أن تساعد في إعادة الأعمال إلى المسار الصحيح.

تحديد المشاكل المحتملة قبل أن تؤثر على الشركة

بواسطة فهم معدل حرق النقدية، يستطيع أصحاب الأعمال اكتشاف المشاكل المالية المحتملة التي قد تؤثر على شركتهم. يعد هذا أمرًا مهمًا للغاية لأنه يمكن أن يساعدهم على اتخاذ الإجراءات في الوقت المناسب للتخفيف من أي مشكلات قبل أن تصبح كبيرة جدًا بحيث لا يمكن التعامل معها. وبمساعدة معدل الحرق النقدي، يمكن لأصحاب الأعمال التأكد من الوقت المناسب لاتخاذ الخطوات اللازمة لحماية أعمالهم من المشاكل المحتملة.

• الوعي بالتدريبات المالية على الحرائق
• تحديد المشاكل المحتملة قبل أن تؤثر على الشركة

6. عيوب معدل الحرق النقدي

يعد معدل الحرق النقدي عاملاً مهمًا للشركات يجب أن تأخذها بعين الاعتبار عند تحليل أدائها المالي. ومع ذلك، يمكن أن تكون عملية تستغرق وقتًا طويلاً ومعقدة.

أ. تستغرق وقتًا طويلاً

يتطلب حساب معدل الحرق النقدي مراجعات دقيقة للشركة القوائم الماليةبما في ذلك الميزانية العمومية وبيانات التدفق النقدي. يمكن أن يستغرق هذا النشاط وقتًا طويلاً ويتطلب قدرًا كبيرًا من إدخال البيانات وتحليلها. قد تؤدي أي أخطاء أو تناقضات في البيانات إلى الإبلاغ غير الصحيح عن معدل الحرق النقدي.

ب. التعقيد

الحسابات المطلوبة لتحديد معدل حرق النقدية تتم في عمليات وحسابات معقدة. وينطبق هذا بشكل خاص عند تقييم الشركات ذات السجلات المحاسبية الكبيرة والمعقدة. بدون التدريب والمعرفة المناسبين، قد يكون من الصعب فهم الحسابات والتوصل إلى استنتاجات دقيقة منها.

خاتمة

يعد معدل الحرق النقدي مقياسًا ماليًا مهمًا يقيس مدى سرعة إنفاق الشركة لاحتياطياتها النقدية. فهو يساعد رواد الأعمال والمستثمرين على تقييم الوضع المالي للشركة، وكذلك توقع احتياجات التدفق النقدي المستقبلية. يمكن استخدام هذا المقياس لمقارنة الشركات داخل القطاع وتتبع التغيرات في معدل الحرق النقدي بين فترات مختلفة.

حساب معدل حرق النقدية طريقة واضحة ومباشرة وتتضمن طرح الرصيد النقدي الأولي من الرصيد النهائي وتقسيم الناتج على عدد أيام الفترة. ومن خلال معرفة معدل الحرق النقدي، يمكن لرواد الأعمال والمستثمرين توقع النقص المستقبلي في الاحتياطيات النقدية، وكذلك تحديد احتياجات التدفق النقدي من أجل تجنب الكوارث المالية.

ملخص

باختصار، يعد معدل الحرق النقدي مقياسًا ماليًا مهمًا يساعد رواد الأعمال والمستثمرين على تقييم الصحة المالية للشركة، وتوقع احتياجات التدفق النقدي المستقبلية، ومقارنة الشركات داخل قطاع معين. حساب معدل حرق النقدية يتطلب طرح الرصيد النقدي في البداية من الرصيد النهائي وتقسيم النتيجة على عدد أيام الفترة.

أهمية معدل الحرق النقدي

يمكن أن يساعد معدل الحرق النقدي رواد الأعمال والمستثمرين في الحصول على صورة دقيقة عن الوضع المالي للشركة واحتياجات التدفق النقدي. ومن خلال حساب وتتبع معدل الحرق النقدي، يمكن للشركات توقع النقص المستقبلي في الاحتياطيات النقدية، فضلا عن تحديد احتياجات التدفق النقدي من أجل تجنب الكوارث المالية. على هذا النحو، يعد معدل الحرق النقدي مقياسًا مهمًا يجب مراقبته بانتظام.