أهم 5 مؤشرات أداء رئيسية للحسابات المدينة التي يجب مراقبتها

مقدمة

مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) هي أدوات تشخيصية تستخدم لقياس الأداء في العديد من المجالات، مثل التمويل والتسويق والعمليات. تعد مؤشرات الأداء الرئيسية بمثابة وسيلة مهمة للشركات لمراقبة وقياس نجاحها على المدى القصير والطويل. ومن خلال اتخاذ قرارات مبنية على البيانات، يمكن للمؤسسات تحسين مدى فعالية تخصيص مواردها وتحديد مجالات التحسين.

مؤشرات الأداء الرئيسية للحسابات المدينة قياس الأداء على وجه التحديد داخل قسم الحسابات المدينة، وهو المسؤول عن إدارة الفواتير، وتتبع المدفوعات، وضمان تحصيل المستحقات في الوقت المناسب. تستخدم المنظمات مؤشرات الأداء الرئيسية للحسابات المدينة لقياس الفعالية لعملية التحصيل الخاصة بهم، وضمان الدفع في الوقت المناسب، وفهم الوضع المالي لعملائهم.

2. مبيعات اليوم المتميزة (DSO)

يعد مبيعات اليوم المتميزة (DSO) مقياسًا مهمًا يجب على عملك الانتباه إليه إذا كنت تريد تتبع وإدارة مبيعاتك الحسابات المستحقة على نحو فعال. إنه قياس للمدة التي تستغرقها الشركة لتحصيل مدفوعاتها من العملاء. من خلال مراقبة DSO الخاص بك، يمكنك الحصول على رؤى أفضل حول سلوكيات الدفع الخاصة بعملائك وتصبح مجهزًا بشكل أفضل للتعامل مع أي مشاكل قد تنشأ.

أ. نظرة عامة

يعد DSO مؤشر أداء رئيسي (KPI) تستخدمه العديد من الشركات لمراقبة حساباتها المدينة. ويشير إلى المدة التي يستغرقها تحصيل الأموال من العملاء، استنادًا إلى متوسط ​​الوقت المستغرق من وقت بيع السلع أو الخدمات إلى وقت استلام المدفوعات. إنه مقياس بسيط ولكنه مهم يساعدك على التنبؤ بالتدفق النقدي وقياس كفاءة عمليات الدفع لعملائك. من خلال تتبع DSO، يمكنك تحديد المشكلات المحتملة قبل أن تتطور إلى مشكلات رئيسية.

ب. فوائد التتبع

توفر لك مراقبة DSO العديد من الفوائد، مثل:

• يوفر نظرة ثاقبة لسلوكيات الدفع للعملاء
• يساعدك على تحديد أي مشاكل محتملة في الدفع
• يوفر فهمًا أفضل لمستوى التدفق النقدي الحالي
• يجعل من السهل اكتشاف أي اختلافات في الدفع بين العملاء
• تمكنك من إدارة علاقات العملاء بشكل أفضل

ج- كيفية الحساب

يعد حساب DSO بسيطًا نسبيًا: فهو ببساطة إجمالي عدد أيام الفواتير المستحقة، مقسومًا على عدد أيام الفترة. الصيغة هي كما يلي:

DSO ⁄ (إجمالي AR للفترة ÷ إجمالي المبيعات للفترة) × عدد الأيام في الفترة

على سبيل المثال، إذا كان إجمالي حساباتك المستحقة القبض لفترة معينة هو 10000 دولار أمريكي، وقمت بإجراء مبيعات بقيمة 20000 دولار أمريكي، فسيكون DSO الخاص بك 5 أيام (10000 ÷ 20000 × 5 أيام).

نسبة الدين الإجمالي

نسبة إجمالي الدين - التي يشار إليها أحيانًا باسم نسبة تحصيل المستحقات - هي نسبة إجمالي مستحقاتك إلى إجمالي مبيعاتك. يعطي مؤشر الأداء الرئيسي هذا إشارة إلى مدى نجاحك في تحصيل المدفوعات من عملائك ومدى سرعة قيامك بذلك.

ملخص

توفر لك نسبة إجمالي الدين رؤى حول كفاءة عملية تحصيل المستحقات الخاصة بك. تشير النسبة المنخفضة إلى أن عملائك يدفعون بسرعة، بينما تشير النسبة المرتفعة إلى أن عملائك يستغرقون وقتًا أطول للدفع. إن نسبة إجمالي الدين عبارة عن مؤشر أداء رئيسي ائتماني بسيط يمكنه تحديد المشكلات المحتملة المتعلقة بسلوك الدفع لدى العميل، مما يسمح لك باتخاذ خطوات استباقية لضمان تحصيل المدفوعات في الوقت المحدد.

مقاييس رئيسية

• إجمالي المستحقات: القيمة الإجمالية لجميع الفواتير الصادرة والمعلقة.
• إجمالي المبيعات: القيمة الإجمالية لجميع المبيعات التي تمت.
• نسبة إجمالي الدين: نسبة إجمالي المستحقات إلى إجمالي المبيعات.

كيفية التفسير

عادة ما يكون ارتفاع نسبة إجمالي الدين علامة على عدم كفاءة عملية الدفع للعملاء. إذا كانت النسبة مرتفعة، فمن المحتمل أن يستغرق عملاؤك وقتًا أطول لتسديد الدفعات. يجب عليك النظر في سبب التأخير واتخاذ الخطوات اللازمة لضمان استيفاء شروط الدفع. تشير النسبة الأقل إلى أن العملاء يدفعون بسرعة وأن عملية الدفع الخاصة بك تتسم بالكفاءة.

4. نسبة الديون المعدومة

سيء نسبة الديون يعد مقياسًا مهمًا لقدرة الشركة على تحصيل الحسابات المستحقة. ويتم حسابها كنسبة مئوية من إجمالي الدفعات المتوقعة لفترة معينة مقارنة بإجمالي المبلغ المستحق الحسابات المستحقة. وكلما ارتفعت النسبة، كلما زاد عدم إمكانية تحصيل المستحقات.

أ. نظرة عامة

السيء نسبة الديون يقيس الذمم المدينة التي لا يتوقع تحصيلها. هذا مقياس لسياسات الائتمان الخاصة بالشركة وفعاليتها في التحصيل. تكون هذه النسبة مفيدة للغاية عندما يمكن تحديد الاتجاهات. إن فهم هذا الإجراء يمكن أن يساعد المديرين على اتخاذ قرارات مستنيرة واستباقية لإدارة حساباتهم المستحقة القبض.

ب. فوائد المراقبة

تعد مراقبة نسبة الديون المعدومة أمرًا مهمًا لأنها تشير إلى مدى جودة إدارة الشركة لمستحقاتها. إذا كان هذا الرقم مرتفعًا جدًا، فقد يشير ذلك إلى أن الشركة لم تتمكن من تحصيل المدفوعات من العملاء بنجاح. وهذا يمكن أن ينبه المديرين إلى المشكلات المحتملة ويساعدهم على اتخاذ قرارات لتقليل حجم الديون المعدومة.

ومراقبة هذه النسبة على مدى فترة من الزمن يمكن أن تكشف أيضًا عن الاتجاهات الأساسية. إذا كانت النسبة آخذة في الارتفاع، فقد يشير ذلك إلى ضرورة تشديد سياسات التحصيل أو أن شروط الائتمان قد تحتاج إلى تعديل. يمكن أن يساعد تحديد هذه الاتجاهات في تحسين إدارة المستحقات.

ج. كيفية التفسير

وينبغي مقارنة نسبة الديون المعدومة بمبلغ إجمالي الذمم المدينة للفترة لتحديد ما إذا كانت النسبة مقبولة. سيساعد ذلك المديرين على تحديد ما إذا كان حجم الديون المعدومة يتزايد أم يتناقص. إذا كانت النسبة مرتفعة جدًا، فقد يشير ذلك إلى الحاجة إلى مزيد من الاهتمام في عملية التحصيل.

هناك طريقة أخرى لتفسير هذه النسبة وهي مقارنتها بشركات مماثلة أو متوسطات الصناعة. وهذا سيعطي المديرين فكرة أفضل عن كيفية أداء أعمالهم بالمقارنة مع الآخرين. إذا كانت نسبة الديون المعدومة لديهم أعلى من المتوسط، فقد ينبههم ذلك إلى المشكلات المحتملة.

متوسط ​​فترة التحصيل (ACP)

يعد متوسط ​​فترة التحصيل (ACP) أحد مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) المستخدمة لقياس مدى كفاءة معالجة عمليات تحصيل مدفوعات الحسابات المدينة. وهو مقياس لمتوسط ​​المدة الزمنية التي تستغرقها الشركة لتحصيل المدفوعات بعد إصدار الفواتير لعملائها. معرفة هذا الرقم يمكن أن يساعد الشركات على تحليل فعالية الائتمان السياسات المعمول بها وإجمالي الحسابات المستحقة القبض عملية الادارة.

ملخص

يتم اشتقاق صيغة ACP بقسمة مبلغ الأموال المستحقة، أو المستحقات، على إجمالي مبلغ مبيعات الائتمان في نفس الفترة وضربه بعدد الأيام في تلك الفترة.

فوائد التتبع

يعد تتبع متوسط ​​فترة التحصيل لحساباتك المستحقة القبض أمرًا مهمًا لفهم متى ومدى السرعة التي تتوقع أن يتم الدفع بها. كما أنه يساعد في تطوير أكثر دقة توقعات التدفق النقدي وتحسين توقعات بيان الدخل. من خلال تحليل مؤشر الأداء الرئيسي هذا، يمكن للشركات تحديد المجالات التي تحتاج فيها إلى تحسين عمليات التحصيل الخاصة بها، مثل تقليل عدد الأيام التي يستغرقها تحصيل الدفعات، أو تقصير شروط الائتمان، أو تعزيز استراتيجيات إدارة التحصيلات الخاصة بها.

كيفية حساب

يتطلب حساب متوسط ​​فترة التحصيل المعلومات التالية:

• رصيد حسابات القبض خلال فترة معينة
• إجمالي مبيعات الائتمان خلال تلك الفترة
• عدد الأيام في تلك الفترة

صيغة ACP هي: ACP = حسابات القبض ÷ إجمالي مبيعات الائتمان في الفترة X عدد الأيام في الفترة.

6. حسابات القبض غير القابلة للتحصيل

غير قابل للتحصيل الحسابات المستحقة هو مقياس مهم يسمح لك بالتعرف بسرعة على حالة ديون العميل. وهو مقياس أساسي للصحة المالية العامة للشركة ويساعد على ضمان بقائها في وضع مالي قوي.

أ. نظرة عامة

الحسابات المدينة غير القابلة للتحصيل (AR) هي الأموال التي يتعين على الشركة شطبها عندما يفشل العميل أو المدين في سداد ديونه. يُعرف أيضًا باسم "الديون المعدومة" ويتم إدراجه كمصروف في الميزانية العمومية للشركة. تعكس الديون المعدومة الخسارة المحتملة للأموال التي قد تتعرض لها الشركة بسبب الديون المعدومة.

ب. فوائد المراقبة

مراقبة مؤشرات الأداء الرئيسية للحسابات المستحقة القبض غير القابلة للتحصيل يوفر طريقة فعالة لتحديد ومتابعة العملاء غير المحظوظين الذين لا يستطيعون سداد ديونهم وإنشاء إدارة فعالة للحسابات المدينة.

• فهو يوفر رؤية مبكرة للمبلغ المستحق على العميل ويساعد على ضمان إمكانية بذل جهود التحصيل في الوقت المناسب.
• سيساعد ذلك على فهم الوضع المالي العام للشركة.
• يسمح للشركة باتخاذ الإجراءات اللازمة لتقليل الديون المعدومة.

ج. استخدام طريقة الشطب الخمسة

تعد طريقة الشطب الخمسة إحدى الطرق الأكثر شيوعًا المستخدمة لحساب الحسابات المستحقة القبض غير القابلة للتحصيل. تتيح هذه الطريقة للمؤسسات النظر في جميع تصرفات المدينين وتقييم مبلغ الديون المعدومة بدقة.

• يجب على المنظمة تقييم اتجاه سداد المدينين وتحديد المدينين الذين يصلون إلى المدة المتأخرة أو الموعد النهائي للسداد.
• ثم تحتاج المنظمة إلى تقييم عزم المدينين على سداد ديونهم وتحديد ما إذا كانوا سيواصلون جهود التحصيل.
• في حالة المدين الذي ليس لديه نية لسداد ديونه، يمكن للمنظمة المضي قدما في طريقة الشطب الخمسة.
• أسلوب الشطب الخماسي يبدأ من الحد الأدنى للشطب ثم تزيد نسبة الشطب تدريجياً حتى يتم شطب الدين بالكامل.

خاتمة

مؤشرات الأداء الرئيسية للحسابات المدينة ضرورية لفهم الصحة المالية للشركة. أهم 5 مؤشرات أداء رئيسية يجب مراقبتها هي أيام المبيعات المعلقة، ومعدل التحصيل الإجمالي، وتقادم الحسابات المدينة، والنسبة المئوية للمبيعات بالائتمان، والنسبة المئوية لتحصيل المبيعات من حيث نافذة الدفع. تساعد مراقبة مؤشرات الأداء الرئيسية هذه الشركات على فهم دورة رأس المال العامل، والتنبؤ والميزانية بشكل صحيح، وتحديد الفواتير المتأخرة بسرعة، وضمان استلام المدفوعات في الوقت المناسب، تحسين العلاقات مع العملاء وتعزيز إدارة التدفق النقدي.

تتبع ومراقبة مؤشرات الأداء الرئيسية للحسابات المدينة يقدم فوائد عديدة للأعمال التجارية. يساعد على تحسين العمليات المالية من خلال التأكد من تحصيل جميع المستحقات في الوقت المحدد. كما أنه يساعد على تحديد أي مشاكل محتملة في عملية حسابات القبض قبل أن تصبح غير قابلة للإدارة، وبالتالي القضاء على الحاجة إلى حلول مكلفة. علاوة على ذلك، فهو يسمح الشركات لقياس أداء حساباتها المدينة بشكل أفضل الإدارة وإجراء التعديلات اللازمة لضمان تحصيل المستحقات في الوقت المناسب.

بعناية تتبع ومراقبة مؤشرات الأداء الرئيسية للحسابات المدينةيمكن للشركات زيادة تدفقاتها النقدية إلى أقصى حد وتحسين علاقاتها مع العملاء والتأكد من إدارة حساباتها بشكل صحيح. ويساعد ذلك على تعزيز الربحية الإجمالية والصحة المالية، مع تقليل المخاطر المرتبطة بالمستحقات غير المدفوعة.