أساسيات تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المالية

مقدمة

مؤشر الأداء المالي (مؤشر الأداء الرئيسي) هو مقياس يستخدم لقياس الأداء المالي والتقدم المحرز في شركة أو صناعة. وهو يتألف من البيانات والقياسات المالية ذات الصلة التي يمكن أن تساعد في تحديد مجالات القوة والضعف للتحسين.

تسمح مؤشرات الأداء الرئيسية المالية للشركات بتتبع تقدمها وتقييم تأثير الاستراتيجيات والقرارات المختلفة. كما أنها تساعد الشركات على البقاء على اطلاع على مواردها المالية، وتحديد مجالات توفير التكاليف، وحتى اكتشاف فرص النمو. إن معرفة متى وما هي مؤشرات الأداء الرئيسية التي يجب تتبعها تمكن الإدارة المالية السليمة وتساعد في اتخاذ قرارات تعتمد على البيانات.

الغرض من تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المالية

تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المالية يمكن أن تساعد الشركات على تقييم أدائها، وتحديد مدى نجاح الاستراتيجيات الجديدة، وتحديد المجالات التي تحتاج إلى التحسين. فهو يسمح لأصحاب الأعمال بفهم الصحة المالية لأعمالهم واتخاذ القرارات لدفع الأعمال إلى الأمام.

مؤشرات الأداء المالية يمكن أن توفر قياسات النجاح على مدى فترة من الزمن وتساعد الشركات على الاستعداد بشكل أفضل للمستقبل. ويمكنه أيضًا إعلام الشركات عندما يحين وقت إعادة التفكير في الاستراتيجيات أو الاستثمار في مجالات جديدة لزيادة الإيرادات أو خفض التكاليف.

مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالنقد/السيولة

توفر مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) المتعلقة بالنقد/السيولة نظرة ثاقبة على الصحة المالية للشركة وقدرتها على البقاء واقفة على قدميها، خاصة خلال الأوقات الاقتصادية الصعبة. للمساعدة في قياس مدى فعالية سيولة الشركة، هناك اثنان من أهم مؤشرات الأداء الرئيسية التي يجب مراقبتها هما الرصيد النقدي والأيام النقدية المتوفرة.

الرصيد النقدي

يشير الرصيد النقدي إلى مقدار رأس المال العامل المتوفر لدى الشركة في أي وقت، ويتم حسابه عن طريق طرح إجمالي الالتزامات من إجمالي الأصول المتداولة. ويعني الرصيد النقدي السليم أن الشركة لديها ما يكفي من النقد لدفع فواتيرها وإجراء عمليات الشراء، مثل النفقات العامة ونفقات المخزون. عندما يكون الرصيد النقدي منخفضًا، تكون الشركة معرضة لخطر التخلف عن السداد أو الإعسار. ولذلك، فإن الرصيد النقدي أمر بالغ الأهمية للمراقبة.

أيام النقدية في متناول اليد

الأيام النقدية المتوفرة هي مقياس لقدرة المنظمة على الوفاء بالتزاماتها المالية في الوقت المحدد. ويتم حسابه بقسمة الرصيد النقدي على إجمالي تكاليف التشغيل اليومية. كلما زاد عدد "الأيام المتاحة للنقود"، كلما زادت قدرة الشركة على دفع الفواتير وإجراء عمليات الشراء الضرورية بسرعة. يمكن أن يكون العدد المنخفض من "الأيام النقدية المتوفرة" مؤشراً على وجود مشكلة مالية. بشكل عام، تهدف معظم الشركات إلى الحصول على حوالي 85-90 يومًا من النقد في متناول اليد.

تعد مراقبة الرصيد النقدي والأيام النقدية المتوفرة أمرًا مهمًا لفهم الوضع المالي للشركة وموقفها من السيولة. هذان مؤشران رئيسيان للأداء الرئيسي يجب على الشركات تتبعهما بشكل منتظم.

مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالربحية

يعد وجود أهداف عمل قابلة للقياس جانبًا مهمًا لأي عمل تجاري ناجح. يمكن أن يكون قياس الأداء ومراقبة المقاييس المختلفة المرتبطة بالربحية طريقة ثاقبة لتتبع صحة عملك. إذًا ما هي مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) المرتبطة بالربحية؟ دعونا نلقي نظرة على ثلاثة من أهمها.

نسبة هامش الربح الإجمالي

نسبة الهامش الإجمالي هي مقياس الربحية التي يتم التعبير عنها كنسبة إجمالي الربح مقسومًا على إجمالي الإيرادات. ويوضح الجزء المتبقي من كل دولار من إيرادات المبيعات بعد طرح تكلفة البضائع المباعة. يتم التعبير عنها كنسبة مئوية، حيث تشير النسبة المئوية الأعلى إلى زيادة الإيرادات لكل دولار متبقي بعد طرح تكلفة البضائع المباعة. سيساعدك مؤشر الأداء الرئيسي هذا على فهم ما إذا كنت تجني الأموال من المنتجات أو الخدمات التي تبيعها أم لا.

نسبة هامش الربح

نسبة هامش الربح هي مقياس للربحية ويتم التعبير عنها كنسبة صافي الربح مقسومة على إجمالي الإيرادات. يتم التعبير عنه كنسبة مئوية ويقيس مقدار كل دولار من إيرادات المبيعات الذي يؤدي إلى الربح الفعلي. سيساعدك مؤشر الأداء الرئيسي هذا على فهم الجزء المتبقي من إيرادات المبيعات بعد دفع جميع النفقات والضرائب. إنها طريقة مفيدة لقياس أداء عملك وتساعدك على تحديد المجالات التي قد تحتاج فيها إلى إجراء تغييرات لزيادة هامش الربح الخاص بك.

هامش الربح التشغيلي

هامش الربح التشغيلي هو مقياس للربحية يتم التعبير عنه بنسبة إجمالي دخل التشغيل مقسومًا على إجمالي الإيرادات. تعد هذه النسبة مؤشرًا على مدى كفاءة الشركة في إدارة تكاليف التشغيل وهي مقياس مباشر لمدى جودة أداء الشركة من منظور تشغيلي. من المهم تتبع مؤشر الأداء الرئيسي هذا لأنه يوفر مؤشرًا مباشرًا أكثر للأداء التشغيلي للشركة.

من خلال مراقبة مؤشرات الأداء الرئيسية الثلاثة هذه، ستتمكن من الحصول على فهم أفضل للصحة المالية لشركتك وكيفية إجراء التحسينات. باستخدام نظام التتبع المالي المناسب، يمكنك بسهولة مراقبة هذه المؤشرات وغيرها من مؤشرات الأداء الرئيسية للتأكد من أن عملك يعمل بأكبر قدر ممكن من الكفاءة والربحية.

مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالنفقات

تستخدم الشركات مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) لقياس أدائها المالي مقابل أهداف محددة مسبقًا. تساعد هذه المقاييس الشركات على تحديد مجالات الفرص من أجل خفض التكاليف وزيادة الربحية. سوف تستكشف هذه المقالة مؤشرات الأداء الرئيسية المختلفة المتعلقة بالنفقات، وتشرح كيف يمكن استخدامها لقياس الأداء المالي.

تكلفة البضائع المباعة (COGS)

تكلفة البضائع المباعة (COGS) هي مقياس للتكاليف المباشرة المرتبطة بإنتاج وبيع السلع. ويشمل ذلك المواد والعمالة والنفقات الأخرى المتعلقة بإنتاج السلع. لا تشمل تكلفة البضائع المبيعة النفقات غير المباشرة مثل تكاليف الإعلان والتكاليف الإدارية. من خلال تتبع تكلفة البضائع المبيعة، يمكن للشركات تقييم تكاليف الإنتاج الخاصة بها وتعديلها حسب الضرورة لتحقيق أقصى قدر من الأرباح.

نسبة نفقات التشغيل

نسبة المصروفات التشغيلية هي مقياس لمقدار تكاليف تشغيل الشركة المخصصة لإنتاج الإيرادات. إنها يتم حسابها بقسمة إجمالي نفقات التشغيل من خلال إجمالي الإيرادات. يمكن أن تساعد نسبة المصروفات التشغيلية الشركات على تحديد الفرص المتاحة لتقليل التكاليف وزيادة الأرباح إلى أقصى حد، مع مراقبة التغيرات في التكاليف والإيرادات أيضًا.

ومن خلال تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالنفقات، يمكن للشركات قياس أدائها المالي وتحديد مجالات الفرص لتقليل التكاليف وزيادة الأرباح.

مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالديون

يعد تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالديون عنصرًا مهمًا لفهم الأداء المالي للشركة. يمكن استخدام مجموعة متنوعة من التدابير، كل منها يعطي وجهة نظر مختلفة حول مدى نجاح الشركة في إدارة ديونها. تشمل بعض مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالديون نسبة الدين إلى الدخل، ونسبة الدين إلى حقوق الملكية، ونسبة تغطية الفوائد.

نسبة الدين إلى الدخل

نسبة الدين إلى الدخل (DTI) هي نسبة إجمالي ديون الشركة إلى إجمالي دخلها. ويتم حساب هذه النسبة بقسمة إجمالي الدين على إجمالي الدخل والتعبير عن النتيجة كنسبة مئوية. كلما ارتفعت نسبة DTI الخاصة بالشركة، زاد اعتمادها على الديون لتمويل عملياتها، وزادت المخاطر التي تتحملها. قد تشير نسبة الدين إلى الدخل المرتفعة إلى مشاكل تتعلق بالسيولة، وقد تشير النسبة المنخفضة إلى نموذج أعمال أكثر استدامة.

نسبة الدين إلى حقوق الملكية

نسبة الدين إلى حقوق الملكية (D/E) هي نسبة إجمالي ديون الشركة إلى إجمالي حقوق الملكية. يتم حساب هذه النسبة بقسمة إجمالي الدين على إجمالي حقوق الملكية والتعبير عن النتيجة كنسبة مئوية. كلما ارتفع معدل D/E للشركة، زاد اعتمادها على الديون لتمويل عملياتها وزادت المخاطر التي تتحملها. قد تشير نسبة الدين إلى حقوق الملكية المرتفعة إلى مشاكل تتعلق بالسيولة، في حين قد تشير النسبة المنخفضة إلى نموذج أعمال أكثر استدامة.

نسبة تغطية الفائدة

نسبة تغطية الفائدة (ICR) هي نسبة أرباح الشركة قبل الفوائد والضرائب (EBIT) إلى مدفوعات الفائدة. يتم حساب هذه النسبة بقسمة الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك (EBIT) على مدفوعات الفائدة والتعبير عن النتيجة كنسبة مئوية. كلما ارتفع معدل ICR للشركة، كلما كانت التزامات ديونها أكثر استدامة. قد يشير معدل ICR المرتفع إلى أن الشركة من المرجح أن تكون قادرة على الوفاء بالتزامات ديونها، في حين قد يشير انخفاض معدل ICR إلى أن الشركة تتعرض لضغوط مالية كبيرة.

من خلال تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالديون، يمكن للشركات الحصول على فهم أفضل لأدائها المالي وإدارة المخاطر والصحة العامة. إن معرفة هذه الأرقام ووضع خطط لتحسينها يمكن أن يساعد الشركات على إدارة ديونها بشكل مسؤول وضمان الاستمرارية على المدى الطويل.

مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالنمو

من أجل ضمان قيام الشركة بقياس أدائها وتحقيق أهداف النمو الخاصة بها، من الضروري تتبع وقياس مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs). سنلقي نظرة هنا على عدد قليل من أهم مؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالنمو.

معدل نمو المبيعات

يعد معدل نمو المبيعات مقياسًا رئيسيًا للأداء يستخدم لتتبع نمو إيرادات الشركة على مدار فترة زمنية. يتم حسابه عن طريق أخذ الفرق في إجمالي الإيرادات لفترتين مختلفتين ثم قسمته على الإيرادات في الفترة السابقة. يعد معدل نمو المبيعات مؤشرًا مهمًا على الصحة المالية للشركة، ومقياسًا رئيسيًا يستخدم لقياس نجاح استراتيجية مبيعات الشركة.

معدل النمو العضوي

معدل النمو العضوي هو مقياس للزيادة في إيرادات المبيعات الناتجة عن أنشطة الشركة الخاصة، مثل زيادة التسويق وتطوير المنتجات. لا يأخذ هذا المقياس في الاعتبار أي عوامل مثل الشركات المستحوذ عليها، والمشاريع المشتركة، وما إلى ذلك. وهو مقياس مهم لقياس نجاح استراتيجية النمو العضوي للشركة.

اختراق السوق

يتم استخدام اختراق السوق لقياس مدى قبول السوق للمنتج. يتم حسابه عادةً عن طريق قسمة إجمالي الإيرادات الناتجة عن المنتج على إجمالي إيرادات السوق المقابلة. يعد اختراق السوق مقياسًا مهمًا يجب تتبعه لقياس مدى نجاح المنتج أو الخدمة. ويمكنه أيضًا تقديم رؤى مهمة حول الأماكن التي قد يتم فيها تقييد نمو الشركة أو إعاقته.

في الختام، يمكن لمؤشرات الأداء الرئيسية المتعلقة بالنمو أن توفر رؤى قيمة حول أداء الشركة وصحتها المالية. من المهم تتبع هذه المقاييس بانتظام للتأكد من أن الشركة تحقق أهداف النمو الخاصة بها وأنها تسير على الطريق الصحيح لتحقيق أهدافها.

خاتمة

يعد تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المالية جزءًا مهمًا من إدارة الأعمال وفهم كيفية اتجاه أموالك بمرور الوقت. في هذه التدوينة، تناولنا أساسيات تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المالية وكيف يمكنهم تقديم نظرة ثاقبة لأداء عملك.

ملخص لمؤشرات الأداء الرئيسية التي تمت مناقشتها

ناقشنا العديد من المفاتيح مؤشرات الأداء الرئيسية المالية التي يمكن لأصحاب الأعمال تتبعها واستخدامها كمؤشرات لقياس الصحة المالية العامة للمنظمة. وتشمل هذه هامش التشغيل، والعائد على الأصول، والعائد على حقوق الملكية، والنسبة الحالية، ونسبة دوران الحسابات الدائنة، وأيام المبيعات المعلقة.

نظرة عامة نهائية على تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية المالية

مالي تتبع مؤشرات الأداء الرئيسية يساعد أصحاب الأعمال على اكتساب فهم أفضل لوضعهم المالي وأدائهم بشكل عام. ومن خلال تخصيص الوقت لمراجعة وتتبع مؤشرات الأداء الرئيسية هذه بشكل منتظم، فمن الممكن تحديد نقاط الضعف والفرص ومجالات التحسين من أجل تعظيم الأرباح واتخاذ قرارات عمل سليمة.