Comment calculer le CAPEX pour votre entreprise

Présentation

CAPEX - ou dépenses en capital - est une dépense d'entreprise dédiée à l'acquisition ou à l'investissement dans des biens, usines ou équipements nouvellement acquis qui ont une utilisation prévue de plusieurs cycles comptables. Lors du calcul des CAPEX, il est important de prendre en compte les investissements matériels et immatériels. Comprendre comment mesurer et gérer CAPEX est un élément essentiel d'une gestion financière efficace et d'une prise de décision d'entreprise.

Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles il est important de calculer le CAPEX pour une entreprise :

• Comprendre toute l'étendue de l'investissement d'une entreprise dans les immobilisations
• Garantir un flux de trésorerie durable
• Aider à déterminer la capacité d'emprunt et les taux d'intérêt
• Repérer les tendances, telles que la source et le type de dépenses en capital
• Évaluer la stratégie d'investissement à long terme d'une entreprise

Qu'est-ce que CAPEX pourrait inclure ?

Le calcul des CAPEX (dépenses en capital) d'une entreprise est le processus d'estimation du coût des actifs tels que les bâtiments, les investissements et les équipements qui sont achetés pour une utilisation et des avantages à long terme. Plusieurs catégories d'actifs peuvent constituer des CAPEX.

Équipement

L'équipement comprend non seulement de grandes machines et des ordinateurs, mais aussi de petits objets tels que des chaises et des bureaux. L'équipement comprend tout ce qui va du matériel de bureau et des machines de fabrication aux véhicules et autres biens durables. Les achats d'équipement sont souvent la composante la plus importante du CAPEX d'une entreprise.

Propriété

Les CAPEX peuvent également inclure l'achat de biens immobiliers ou les coûts de construction de nouveaux bâtiments. Les entreprises peuvent choisir d'investir dans l'immobilier à utiliser comme bureau, entrepôt ou installation de fabrication, ou à louer comme source de revenus. Tout argent dépensé pour ces types d'investissements serait compté comme CAPEX.

Investissement

La dernière catégorie d'actifs pouvant contribuer au CAPEX d'une entreprise est celle des investissements. Les investissements peuvent inclure l'achat d'actions, d'obligations, de fonds communs de placement ou d'autres produits similaires. Les investissements sont généralement réalisés dans l'intention de produire des revenus futurs, et l'argent dépensé serait compté comme CAPEX.

Lors du calcul du CAPEX d'une entreprise, il est important de prendre en compte toutes ces catégories d'actifs. Tout, des chaises de bureau aux nouveaux bâtiments, peut potentiellement être classé comme CAPEX et doit être inclus dans le calcul.

Calcul des CAPEX

Le calcul des dépenses en capital (ou CAPEX) est un outil important permettant à toute entreprise de comprendre comment elle alloue des ressources et investit dans ses propriétés et ses opérations. Quatre étapes principales peuvent être suivies pour faciliter les calculs CAPEX.

Identifier les actifs de l'entreprise

La première étape consiste à identifier les actifs que l'entreprise doit mettre à jour, acheter ou entretenir. Selon l'IRSC, les actifs peuvent comprendre des éléments corporels et incorporels tels que des bâtiments, des véhicules, des équipements, des brevets, des logiciels, etc. Pour obtenir une prévision précise du coût total de tout projet CAPEX, tous les actifs doivent être enregistrés et répertoriés.

Déterminer la durée de vie utile des actifs

La deuxième étape consiste à déterminer la durée de vie utile des actifs individuels. Cela comprend la durée de vie estimée du matériel et des logiciels ainsi que l'amortissement des actifs. Différentes classes d'actifs se déprécient à des taux différents, il est donc important d'en tenir compte dans les calculs CAPEX. Comprendre les modèles d'utilisation de n'importe quel actif peut également aider à déterminer leur durée de vie prévue.

Estimer les dépenses nécessaires à la maintenance

La troisième étape consiste à estimer les dépenses nécessaires pour entretenir les actifs tout au long de leur durée de vie. Cela comprend le coût des réparations et des remplacements ainsi que le coût des frais de logiciel et de licence en cours. Cela aidera à comprendre le coût total de possession de tout actif devant être acquis.

Estimer les intérêts sur le prêt pour l'acquisition d'actifs

La quatrième étape consiste à comprendre l'intérêt associé à tout prêt ou ligne de crédit utilisé pour financer tout achat d'actifs. Cela devrait inclure le taux d'intérêt et la durée de tout prêt ainsi que tous les autres frais associés. Ceux-ci devront être pris en compte dans les calculs CAPEX pour toutes les acquisitions d'actifs.

Sources de financement des CAPEX

Le calcul du CAPEX pour votre entreprise nécessite d'avoir suffisamment de fonds disponibles pour effectuer les investissements. Bien qu'il existe plusieurs façons de financer CAPEX, certaines des sources de financement les plus populaires comprennent l'épargne personnelle, l'emprunt auprès de la banque et la vente d'actions de l'entreprise. Dans cette section, nous détaillerons chacune de ces sources de financement.

Épargne personnelle

L'utilisation de l'épargne personnelle est l'une des méthodes les plus courantes de financement des CAPEX. Si l'entreprise possède une quantité importante de liquidités en banque ou dispose d'un produit de ses investissements, elle peut utiliser ces fonds pour effectuer ses investissements CAPEX. Cette méthode peut être très efficace pour minimiser les coûts de financement puisqu'elle évite d'avoir à contracter un emprunt ou à vendre des actions de l'entreprise.

Emprunter à la banque

Une autre source de financement populaire pour CAPEX consiste à emprunter de l'argent auprès d'une banque. En souscrivant un prêt, une entreprise peut obtenir les fonds nécessaires à ses investissements CAPEX sans avoir à utiliser sa propre trésorerie. Bien que cette approche puisse être efficace, elle doit être maniée avec précaution afin d'éviter de s'endetter. Il est important de comprendre les conditions du prêt et de s'assurer que les remboursements s'inscrivent dans le budget de l'entreprise.

Vendre des actions de la société

Enfin, une autre option pour financer CAPEX consiste à vendre des actions de l'entreprise. Cette option est généralement utilisée par les grandes entreprises et nécessite une offre publique initiale. En vendant des actions, une entreprise peut lever les fonds nécessaires à ses investissements tout en élargissant sa base de propriété.

Autres budgets à envisager

Lors du calcul des CapEx pour votre entreprise, il est important de prendre en compte d'autres budgets afin de vous assurer que toutes vos dépenses sont prises en compte. Il s'agit notamment du budget opérationnel, du budget marketing, du mode de fonctionnement technologique et des frais de personnel.

Budget des opérations

Le budget de fonctionnement est un élément clé de toute entreprise, car il couvre toutes les dépenses courantes liées à la gestion de votre entreprise. Cela inclut des éléments tels que les paiements de loyer ou d'hypothèque, les services publics et d'autres dépenses quotidiennes qui doivent être comptabilisées. En prenant des mesures pour tirer le maximum de votre budget de fonctionnement, vous pouvez économiser de l'argent et l'utiliser pour d'autres investissements.

Budget marketing

Le marketing est un élément essentiel de toute entreprise et disposer d'un budget marketing solide peut être inestimable. Votre budget marketing doit inclure des éléments tels que la publicité, les coûts de développement et d'hébergement de sites Web, la gestion des médias sociaux, etc. En allouant soigneusement votre budget marketing, vous pouvez atteindre votre public cible et augmenter votre clientèle.

Mode de fonctionnement technologique

La technologie a révolutionné la façon dont les entreprises sont gérées et fait partie intégrante de toute entreprise. Cela inclut des éléments tels que l'infrastructure, les logiciels et le matériel. Il est important de tenir compte de ces coûts lors du calcul du CapEx pour votre entreprise. Si vous investissez dans la bonne technologie, cela peut faire économiser de l'argent à votre entreprise à long terme.

Coût du personnel

Votre entreprise devra investir dans ses employés pour fonctionner efficacement. Cela comprend les salaires, les avantages sociaux et le coût du recrutement et de la formation. Selon la taille de votre entreprise, vous devrez peut-être tenir compte du coût de l'externalisation de certaines tâches. Prendre des mesures pour s'assurer que votre personnel est productif et efficace peut vous faire économiser de l'argent à long terme.

Lors du calcul du CAPEX pour votre entreprise, il est important de prendre en compte d'autres budgets pour vous assurer que toutes vos dépenses sont prises en compte. En allouant soigneusement vos fonds, vous pouvez économiser de l'argent et obtenir les meilleurs résultats possibles.

Avantages du calcul des CAPEX

Lorsque les entreprises calculent et prévoient avec précision les dépenses d'investissement (CAPEX), les organisations acquièrent une meilleure compréhension de leurs opérations commerciales et prennent de meilleures décisions à court et à long terme. Voici quelques-uns des principaux avantages que votre entreprise peut tirer d'une estimation précise des CAPEX.

Structurer pour les projets futurs

Le calcul du coût des projets futurs peut fournir aux entreprises une feuille de route pour estimer les ressources nécessaires pour financer le projet. Avoir une meilleure compréhension du capital nécessaire aide les entreprises à planifier et à préparer ou à ajuster leur budget de dépenses en capital.

Suivre les flux de trésorerie

Les organisations peuvent utiliser CAPEX pour prévoir les flux de trésorerie et examiner les effets des dépenses d'investissement sur leur bilan. Avec une connaissance adéquate des effets, les entreprises peuvent prendre des décisions plus éclairées sur les investissements et autres projets d'investissement.

Utiliser les allégements fiscaux

De nombreuses entreprises ont droit à des crédits d'impôt lors de l'achat de CAPEX éligibles. Des calculs précis identifient le potentiel d'allégements fiscaux offerts aux entreprises, leur permettant de réaliser leurs économies et d'utiliser les revenus pour soutenir d'autres domaines de leurs activités commerciales. Les entreprises peuvent également bénéficier d'une dépréciation des dépenses d'investissement au fil du temps et, par conséquent, d'économies d'impôts.

Conclusion

Le calcul complet et précis des CAPEX est une étape importante de la planification et de la budgétisation de votre entreprise. Prendre le temps de comprendre le processus et la terminologie financière est absolument essentiel. Après avoir suivi les étapes initiales, vous pouvez utiliser la formule CAPEX pour prévoir les coûts à venir et vous assurer que votre entreprise reste saine et préparée pour vos futures dépenses en capital.

Récapitulatif des étapes

Pour récapituler, les étapes pour calculer correctement CAPEX incluent :

• Rassemblez et examinez les états financiers
• Examiner les revenus et dépenses futurs attendus
• Calculer et prévoir les actifs actuels et futurs
• Générer un plan d'amortissement pour les actifs amortissables

Avantages du calcul des CAPEX

En prenant les mesures appropriées pour calculer le CAPEX, les propriétaires d'entreprise bénéficient de divers avantages, tels que :

• Budget précis
• Répartition efficace du capital
• Une compréhension des coûts d'exploitation futurs
• Risque financier réduit

Le calcul du CAPEX peut aider les propriétaires d'entreprise à planifier les coûts financiers actuels et futurs et à tirer parti des opportunités d'investissement qui se présentent à eux.