Différents types de KPI financiers et comment les suivre

Introduction

Les indicateurs de performance clés, ou KPI, sont des mesures qui suivent la façon dont une entreprise atteint ses objectifs. Les KPI financiers se concentrent spécifiquement sur la santé financière et les performances d'une entreprise ou d'une organisation. Ces indicateurs fournissent une image claire de la réussite d'une entreprise dans la génération de revenus, couvrant les coûts et atteignant la croissance financière globale.

Dans un KPI financier Système, il existe de nombreuses méthodes et mesures qui peuvent être utilisées pour définir le succès d'une entreprise. Ce qui suit est un aperçu de la clé KPI financiers et comment suivre eux.

Rentabilité

La rentabilité est un élément clé de la santé financière et les entreprises doivent comprendre quelles mesures peuvent leur donner la meilleure représentation de leur rentabilité. Les deux principales mesures de rentabilité sont la marge bénéficiaire brute et la marge de bénéfice opérationnel.

Marge brute

La marge bénéficiaire brute est une métrique qui mesure le pourcentage d'argent qu'une entreprise gagne de ses ventes qui reste après avoir déduit le coût des marchandises vendues. Ce bénéfice est parfois appelé bénéfice brut et peut être calculé en soustrayant le coût des marchandises vendues du chiffre d'affaires total, puis en divisant par le chiffre d'affaires total. Cela vous donne la marge bénéficiaire brute en pourcentage. En surveillant cette métrique, les entreprises peuvent mesurer la rentabilité de leurs produits et services et identifier les domaines où ils peuvent augmenter leurs bénéfices.

Marge bénéficiaire opérationnelle

La marge bénéficiaire d'exploitation est une autre mesure clé qui mesure le montant des bénéfices qu'une entreprise peut générer après la déduction de ses coûts d'exploitation. Les coûts d'exploitation comprennent le coût des marchandises vendues, les salaires des employés, les frais de location, l'amortissement et les autres coûts associés à la gestion d'une entreprise. Cette métrique peut être calculé en soustrayant les dépenses d'exploitation du bénéfice brut puis divisant par le total des revenus. En surveillant cette métrique, les entreprises peuvent déterminer leur capacité à générer des bénéfices à partir de leurs opérations. De plus, les entreprises peuvent comprendre les dépenses particulières qui peuvent entraîner une augmentation des coûts d'exploitation, entraînant ainsi une baisse des bénéfices.

Les entreprises peuvent suivre ces KPI pour mieux comprendre leur rentabilité globale et mieux comprendre les domaines où ils peuvent améliorer leurs opérations pour augmenter les bénéfices. En surveillant ces mesures, les entreprises peuvent identifier les domaines d'amélioration afin d'utiliser plus efficacement leurs ressources et leur capital.

Liquidité

La liquidité est un élément important de toute entreprise car elle détermine la rapidité avec laquelle il peut payer ses responsabilités. Il est donc essentiel pour les entreprises de suivre deux KPI financiers clés qui mesurent leur liquidité: ratio actuel et ratio en espèces.

Ratio actuel

Le ratio actuel, également connu sous le nom de ratio de fonds de roulement, est une mesure de la capacité d'une entreprise à payer ses responsabilités à court terme avec ses actifs à court terme. Il est calculé en divisant les actifs actuels par les passifs actuels. Le ratio actuel est élevé, la liquidité de l'entreprise est élevée. Cependant, un ratio actuel supérieur à 3 - dans certaines industries, même 2 - pourrait être une indication d'une utilisation inefficace des actifs, car il indique qu'il pourrait y avoir trop d'argent lié aux actifs actuels qui auraient pu être mis à utiliser.

Ratio de trésorerie

Le ratio de trésorerie est une mesure de liquidité plus stricte que le ratio actuel car il mesure la capacité des entreprises à payer ses passifs à court terme avec son actif le plus liquide, en espèces. Il est calculé en divisant les espèces et les équivalents par les passifs actuels. Le ratio de trésorerie d'une entreprise devrait idéalement être 1 ou plus. Si le ratio de trésorerie est inférieur à 1, il indique que l'entreprise n'a pas suffisamment d'actifs liquides pour payer ses responsabilités à court terme, ce qui est une préoccupation.

Les entreprises doivent suivre continuellement leur liquidité grâce au ratio actuel et au ratio de trésorerie pour s'assurer qu'ils sont en mesure de payer leurs responsabilités à court terme lorsqu'ils surviennent. Les entreprises avec un ratio de liquidité plus bas que prévu devraient prendre des mesures pour gérer leurs flux de trésorerie. Cela pourrait inclure l'emprunt du financement à court terme, la négociation de meilleures conditions de paiement avec les fournisseurs ou l'obtention de l'argent des investisseurs.

Efficacité

Lors du suivi de la performance financière d'une entreprise, il est important de considérer l'efficacité des opérations. L'efficacité prend en compte la façon dont une entreprise est en mesure d'utiliser ses ressources pour générer des bénéfices, et il peut être divisé en deux indicateurs de performance clés (KPI): Retour sur les actifs (ROA) et retour sur capitaux propres (ROE).

Retour sur les actifs (ROA)

Le retour sur les actifs (ROA) est une mesure de la rentabilité d'une entreprise par rapport à ses actifs totaux. Il est calculé en divisant le revenu net d’une entreprise par son actif total. Un ROA plus élevé indique que la société utilise ses actifs plus efficacement pour générer des bénéfices, tandis qu'un ROA inférieur suggère que la société n'utilise pas ses actifs de la manière la plus rentable.

Retour sur l'équité (ROE)

Le rendement des capitaux propres (ROE) est une mesure de la quantité de profit d'une entreprise en mesure de générer à partir de ses capitaux propres. Il est calculé en divisant le revenu net d’une entreprise par ses capitaux propres totaux. Un ROE plus élevé indique que la société utilise ses capitaux propres plus efficacement pour générer des bénéfices, tandis qu'un ROE inférieur suggère que la société sous-performe en termes de génération de bénéfices à partir de son capital-actions.

Pour suivre ces KPI d'efficacité, les entreprises devraient examiner leurs états de revenu et bilans pour les chiffres les plus à jour. Les entreprises devraient également consulter leur ROA et ROE au fil du temps pour mieux comprendre les tendances de l'efficacité au fil du temps.

Activité d'investissement

Les KPI financiers, ou indicateurs de performance clés, sont des mesures clés utilisées pour mesurer, suivre et analyser les performances des performances boursières d'un investissement. Vous trouverez ci-dessous deux des KPI financiers les plus couramment utilisés, ainsi que la façon de les suivre.

Bénéfice par action (EPS)

Le bénéfice par action (EPS) est un ratio financier Calculé en divisant le revenu net de la Société par le nombre d'actions en circulation. Il reflète le montant des revenus que chaque action reçoit au cours d'une période donnée. Pour suivre un BPA, les investisseurs devraient analyser le compte de résultat de l'entreprise, le comparer avec les rapports antérieurs et enquêter sur les changements dans le BPA au fil du temps. L'EPS peut être comparé à d'autres entreprises du même secteur pour évaluer le succès.

Ratio de prix / bénéfice (P / E)

Le ratio prix / bénéfice (P / E) est un calcul qui mesure le prix du marché des actions d'une entreprise par rapport à ses bénéfices par action. Il permet aux investisseurs d'évaluer rapidement à quel point un stock se négocie contre le revenu qu'elle génère. Pour suivre le ratio P / E, les investisseurs peuvent utiliser une variété de sources et de sites Web pour comparer le P / E de l'entreprise à celui de ses concurrents et des moyennes de l'industrie. De plus, les investisseurs devraient prêter attention à tout changement dans le ratio P / E au fil du temps et le comparer à des entreprises similaires dans la même industrie.

6. Comment suivre les KPI

Une fois que les KPI appropriés ont été identifiés pour le processus de planification financière, l'étape suivante consiste à sélectionner et Configurer les systèmes de suivi des données appropriés. Selon le nombre et le type de mesures financières à suivre, deux méthodes principales existent pour suivre les KPI: les systèmes de record électronique automatisés et les feuilles de calcul Excel.

A. Systèmes de record électronique automatisés

Les systèmes de records électroniques automatisés, tels que les systèmes de gestion de documents et les programmes de gestion de la relation client (CRM), sont généralement utilisés pour les grandes entreprises qui doivent suivre et analyser de nombreuses mesures financières sur plusieurs périodes. Ces systèmes sont bénéfiques car ils peuvent être utilisés pour stocker de grandes quantités de données, suivre les performances sur une période de temps et générer des rapports et des graphiques qui peuvent aider à illustrer les tendances. De plus, les systèmes automatisés peuvent être configurés pour suivre et alerter automatiquement si certains seuils financiers sont dépassés, permettant aux entreprises de rester au-dessus de leurs performances et de prendre des mesures correctives si nécessaire.

B. EXCEL DES FEUIRES

Les feuilles de calcul Excel sont également un excellent moyen de suivre et de surveiller différents KPI. Avec la possibilité de configurer des formules, d'effectuer des calculs et de créer des graphiques et des graphiques, Excel peut être utilisé pour créer des visualisations significatives des données de performance financière. De plus, grâce à une large gamme de modules complémentaires et de plugins, Excel peut être étendu pour permettre le suivi et la surveillance d'un large éventail de métriques financières différentes. Avec la possibilité de sur mesure la vue de données, les feuilles de calcul Excel sont un excellent moyen de suivre et surveiller différents KPI financiers.

Conclusion

Si les entreprises souhaitent réussir, elles doivent suivre les indicateurs de performance clés (KPI) pour suivre leurs progrès et prendre des décisions éclairées. Différents types de KPI financiers existent qui peut fournir une compréhension des performances financières globales d'une entreprise, telles que les indicateurs de rentabilité, la liquidité, l'efficacité et le fonds de roulement. Les KPI varient cependant à toutes les industries, les entreprises devraient donc aborder la sélection de leurs KPI clés avec une pensée stratégique.

Lors de la sélection des KPI, les entreprises devraient considérer les quatre étapes de la sélection du KPI: établir des objectifs, identifier les KPI qui s'alignent avec des objectifs, attribuer des valeurs numériques à ces KPI et segmenter leurs KPI. En suivant ce processus, les entreprises peuvent Suivez les KPI qui leur donnent le plus grand aperçu de leur performance financière Et la meilleure opportunité de succès.