Différents types de KPI financiers et comment les suivre

Présentation

Les indicateurs de performance clés, ou KPI, sont des mesures qui permettent de suivre dans quelle mesure une entreprise atteint ses objectifs. Les KPI financiers se concentrent spécifiquement sur la santé financière et la performance d'une entreprise ou d'une organisation. Ces indicateurs fournissent une image claire de la capacité d'une entreprise à générer des revenus, à couvrir ses coûts et à atteindre une croissance financière globale.

Dans un système KPI financier, il existe de nombreuses méthodes et mesures qui peuvent être utilisées pour définir le succès d'une entreprise. Vous trouverez ci-dessous un aperçu des principaux KPI financiers et de la manière de les suivre.

Rentabilité

La rentabilité est un élément clé de la santé financière et les entreprises doivent comprendre quelles mesures peuvent leur donner la meilleure représentation de leur rentabilité. Les deux principaux indicateurs de rentabilité sont la marge bénéficiaire brute et la marge bénéficiaire d'exploitation.

Marge bénéficiaire brute

La marge bénéficiaire brute est une mesure qui mesure le pourcentage d'argent qu'une entreprise tire de ses ventes et qui reste après déduction du coût des marchandises vendues. Ce bénéfice est parfois appelé bénéfice brut et peut être calculé en soustrayant le coût des marchandises vendues du revenu total, puis en divisant par le revenu total. Cela vous donne la marge bénéficiaire brute en pourcentage. En surveillant cet indicateur, les entreprises peuvent mesurer la rentabilité de leurs produits et services et identifier les domaines dans lesquels elles peuvent augmenter leurs bénéfices.

Marge bénéficiaire d'exploitation

La marge bénéficiaire d'exploitation est une autre mesure clé qui mesure le montant des bénéfices qu'une entreprise peut générer après déduction de ses coûts d'exploitation. Les coûts d'exploitation comprennent le coût des marchandises vendues, les salaires des employés, les frais de location, l'amortissement et les autres coûts associés à la gestion d'une entreprise. Cette mesure peut être calculée en soustrayant les dépenses d'exploitation du bénéfice brut, puis en divisant par le revenu total. En surveillant cette métrique, les entreprises peuvent déterminer leur capacité à générer des bénéfices à partir de leurs opérations. De plus, les entreprises peuvent mieux comprendre quelles dépenses particulières peuvent entraîner une augmentation des coûts d'exploitation, entraînant ainsi une baisse des bénéfices.

Les entreprises peuvent suivre ces KPI pour mieux comprendre leur rentabilité globale et avoir un aperçu des domaines dans lesquels elles peuvent améliorer leurs opérations pour augmenter leurs bénéfices. En surveillant ces mesures, les entreprises peuvent identifier les domaines d'amélioration afin d'utiliser plus efficacement leurs ressources et leur capital.

Liquidité

La liquidité est un élément important de toute entreprise car elle détermine la rapidité avec laquelle elle peut payer ses dettes. Il est donc essentiel pour les entreprises de suivre deux KPI financiers clés qui mesurent leur liquidité : le ratio actuel et le ratio de trésorerie.

Rapport actuel

Le ratio actuel, également appelé ratio de fonds de roulement, est une mesure de la capacité d'une entreprise à payer ses dettes à court terme avec ses actifs à court terme. Il est calculé en divisant les actifs courants par les passifs courants. Plus le ratio actuel est élevé, plus la liquidité de l'entreprise est élevée. Cependant, un ratio actuel supérieur à 3 - dans certaines industries même 2 - pourrait être une indication d'une utilisation inefficace des actifs car il indique qu'il pourrait y avoir trop d'argent immobilisé dans des actifs courants qui auraient pu être mieux utilisés.

Ratio de trésorerie

Le ratio de trésorerie est une mesure de liquidité plus stricte que le ratio actuel, car il mesure la capacité d'une entreprise à payer ses dettes à court terme avec son actif le plus liquide, la trésorerie. Il est calculé en divisant la trésorerie et équivalents par les passifs courants. Le ratio de trésorerie d'une entreprise devrait idéalement être de 1 ou plus. Si le ratio de trésorerie est inférieur à 1, cela indique que l'entreprise n'a pas suffisamment de liquidités pour payer ses dettes à court terme, ce qui est préoccupant.

Les entreprises doivent suivre en permanence leur liquidité par le biais du ratio actuel et du ratio de trésorerie pour s'assurer qu'elles sont en mesure de payer leurs dettes à court terme lorsqu'elles surviennent Les entreprises dont le ratio de liquidité est inférieur aux prévisions doivent prendre des mesures pour gérer leur trésorerie. Il peut s'agir d'emprunter un financement à court terme, de négocier de meilleures conditions de paiement avec les fournisseurs ou d'obtenir de l'argent des investisseurs.

Efficacité

Lors du suivi des performances financières d'une entreprise, il est important de prendre en compte l'efficacité des opérations. L'efficacité tient compte de la capacité d'une entreprise à utiliser ses ressources pour générer des bénéfices. Elle peut être décomposée en deux indicateurs de performance clés (KPI) : le rendement des actifs (ROA) et le rendement des capitaux propres (ROE).

Retour sur actifs (ROA)

Le retour sur actifs (ROA) est une mesure de la rentabilité d'une entreprise par rapport à ses actifs totaux. Il est calculé en divisant le résultat net d'une entreprise par son actif total. Un ROA plus élevé indique que l'entreprise utilise ses actifs plus efficacement pour générer des bénéfices, tandis qu'un ROA plus faible suggère que l'entreprise n'utilise pas ses actifs de la manière la plus rentable.

Retour sur capitaux propres (ROE)

Le retour sur capitaux propres (ROE) est une mesure du profit qu'une entreprise est capable de générer à partir de ses capitaux propres. Il est calculé en divisant le résultat net d'une entreprise par ses capitaux propres totaux. Un ROE plus élevé indique que l'entreprise utilise ses fonds propres plus efficacement pour générer des bénéfices, tandis qu'un ROE plus faible suggère que l'entreprise est sous-performante en termes de génération de bénéfices à partir de ses capitaux propres.

Pour suivre ces KPI d'efficacité, les entreprises doivent examiner leurs comptes de résultat et leurs bilans pour obtenir les chiffres les plus récents. Les entreprises doivent également revoir leur ROA et ROE au fil du temps pour mieux comprendre les tendances en matière d'efficacité au fil du temps.

Activité d'investissement

Les KPI financiers, ou indicateurs de performance clés, sont des mesures clés utilisées pour mesurer, suivre et analyser la performance de la performance boursière d'un investissement. Vous trouverez ci-dessous deux des KPI financiers les plus couramment utilisés, ainsi que la manière de les suivre.

Bénéfice par action (EPS)

Le bénéfice par action (EPS) est un ratio financier calculé en divisant le bénéfice net de l'entreprise par le nombre d'actions en circulation. Il reflète le montant des revenus que chaque action reçoit au cours d'une période donnée. Pour suivre un BPA, les investisseurs doivent analyser le compte de résultat de l'entreprise, le comparer avec les rapports antérieurs et enquêter sur toute modification du BPA au fil du temps. EPS peut être comparé à d'autres entreprises du même secteur pour évaluer le succès.

Rapport cours/bénéfice (P/E)

Le ratio cours/bénéfice (P/E) est un calcul qui mesure le cours du marché des actions d'une entreprise par rapport à son bénéfice par action. Il permet aux investisseurs d'évaluer rapidement à quel point une action se négocie par rapport au revenu qu'elle génère. Pour suivre le ratio P/E, les investisseurs peuvent utiliser une variété de sources et de sites Web pour comparer le P/E de l'entreprise à celui de ses concurrents et aux moyennes du secteur. De plus, les investisseurs doivent prêter attention à toute modification du ratio P / E au fil du temps et le comparer à des sociétés similaires du même secteur.

6. Comment suivre les KPI

Une fois que les KPI appropriés ont été identifiés pour le processus de planification financière, l'étape suivante consiste à sélectionner et à mettre en place des systèmes de suivi des données appropriés. Selon le nombre et le type de mesures financières à suivre, il existe deux méthodes principales pour suivre les ICP : les systèmes d'enregistrement électronique automatisés et les feuilles de calcul Excel.

A. Systèmes automatisés d'enregistrement électronique

Les systèmes d'enregistrement électronique automatisés, tels que les systèmes de gestion de documents et les programmes de gestion de la relation client (CRM), sont généralement utilisés par les grandes entreprises qui doivent suivre et analyser de nombreuses mesures financières sur plusieurs périodes.Ces systèmes sont avantageux car ils peuvent être utilisés pour stocker de grandes quantités de données, suivre les performances sur une période de temps et générer des rapports et des graphiques qui peuvent aider à illustrer les tendances. En outre, les systèmes automatisés peuvent être configurés pour suivre et alerter automatiquement si certains seuils financiers sont dépassés, ce qui permet aux entreprises de rester au top de leurs performances et de prendre des mesures correctives si nécessaire.

B. Feuilles de calcul Excel

Les feuilles de calcul Excel sont également un excellent moyen de suivre et de surveiller différents KPI. Avec la possibilité de configurer des formules, d'effectuer des calculs et de créer des graphiques et des tableaux, Excel peut être utilisé pour créer des visualisations significatives des données de performance financière. De plus, grâce à une large gamme de modules complémentaires et de plugins, Excel peut être étendu pour permettre le suivi et la surveillance d'un large éventail de mesures financières différentes. Avec la possibilité de personnaliser l'affichage des données, les feuilles de calcul Excel sont un excellent moyen de suivre et de surveiller différents KPI financiers.

Conclusion

Si les entreprises veulent réussir, elles doivent suivre des indicateurs de performance clés (KPI) pour suivre leurs progrès et prendre des décisions éclairées. Il existe différents types d'indicateurs de performance clés financiers qui peuvent fournir une compréhension de la performance financière globale d'une entreprise, tels que des indicateurs de rentabilité, de liquidité, d'efficacité et de fonds de roulement. Cependant, les KPI varient d'un secteur à l'autre. Les entreprises doivent donc aborder la sélection de leurs KPI clés avec une réflexion stratégique.

Lors de la sélection des KPI, les entreprises doivent tenir compte des quatre étapes de sélection des KPI : établir des objectifs, identifier les KPI qui correspondent aux objectifs, attribuer des valeurs numériques à ces KPI et segmenter leurs KPI. En suivant ce processus, les entreprises peuvent suivre les KPI qui leur donnent le meilleur aperçu de leurs performances financières et les meilleures chances de réussite.