Que rechercher lors de l'analyse des flux de trésorerie en utilisant la méthode indirecte

Introduction

Un état des flux de trésorerie est un état financier qui suit tous les fonds en espèces et sortants dans un délai spécifié. La déclaration aide les propriétaires d'entreprise et les investisseurs à comprendre la liquidité, la solvabilité et l'équilibre de leur organisation. Le but d'un état de flux de trésorerie est de comprendre quelles sources de trésorerie viennent et viennent dans une organisation et de prédire les problèmes financiers possibles à l'avenir.

Lors de l'analyse des flux de trésorerie, la méthode indirecte est couramment utilisée. Cette méthode examine les espèces des opérations, l'investissement et le financement pour déterminer les flux de trésorerie nets. Il y a plusieurs points importants à rechercher quand Analyse des flux de trésorerie en utilisant la méthode indirecte.

Aperçu de la méthode indirecte

Les états de flux de trésorerie sont un élément clé des rapports financiers qui permettent aux investisseurs de mieux comprendre de la façon dont une entreprise fonctionne. Il existe deux principaux types d'énoncés de trésorerie utilisés par les sociétés: la méthode directe et la méthode indirecte. La méthode directe décrit les entrées et les sorties d'argent pendant une période donnée et fournit une image complète de la façon dont une entreprise génère et utilise son argent. La méthode indirecte examine les changements nets de la situation financière d'une entreprise et utilise la base de la comptabilité de la comptabilité.

Un aperçu approfondi de la méthode indirecte

Le La méthode indirecte examine la situation financière nette d'une entreprise pour générer un état de flux de trésorerie. Cela signifie que le compte de résultat et le bilan d'une entreprise sont utilisés pour analyser ses flux de trésorerie. L'un des éléments les plus bénéfiques de l'utilisation de la méthode indirecte est que les investisseurs sont en mesure d'évaluer les performances d'une entreprise tout en éliminant l'impact des éléments non monétaires.

Lors de l'analyse des flux de trésorerie en utilisant la méthode indirecte, les investisseurs devraient rechercher certains indicateurs clés. Premièrement, les investisseurs doivent prendre note des flux de trésorerie d'exploitation. Ces flux de trésorerie donnent un aperçu de la capacité d’une entreprise à générer des espèces à partir de ses opérations principales et sont un indicateur clé des performances. Les investisseurs devraient également rechercher des changements dans le bilan de l'entreprise. Une augmentation de l’argent en caisse, ou une augmentation des créances, peut être le signe du succès d’une entreprise dans la génération d’argent à partir d’opérations. De plus, les investisseurs devraient également rechercher des changements dans les niveaux de dette, car ceux-ci peuvent être un signe de la capacité de l'entreprise à rembourser toute dette en cours.

Enfin, les investisseurs devraient rechercher des signes de santé financière et de stabilité dans le communiqué des flux de trésorerie. Les flux de trésorerie générés par les opérations sont-ils solides? Les flux de trésorerie générés par les investissements sont-ils suffisants? Les flux de trésorerie sont-ils suffisants pour couvrir toutes les dépenses? Toutes ces questions sont importantes lors de l'analyse d'un Énoncé des flux de trésorerie en utilisant la méthode indirecte.

Flux de trésorerie des activités d'exploitation - Définition et analyse

Lors de l'examen des flux de trésorerie en utilisant la méthode indirecte, l'une des sections clés à analyser est les flux de trésorerie des activités d'exploitation. Cette section de l'état d'une entreprise des flux de trésorerie capture des sources de trésorerie provenant d'activités normales pour générer des revenus, y compris les ventes, les dépenses et les coûts connexes et les taxes. L'argent généré par les activités d'exploitation va montrer la viabilité de l'organisation. Pour mieux illustrer cette section, ce qui suit examine la définition des activités d'exploitation, ainsi que des conseils pour analyser les flux de trésorerie.

Définition des activités de fonctionnement

Des activités de fonctionnement bien définies impliquent des éléments qui définissent quotidiennement la principale source de fonds de l'entreprise. Il comprend le tri par les entrées et les sorties de fonds, généralement à partir de la vente de biens et de services par la période de temps, la collecte des clients, le paiement aux clients et aux fournisseurs et aux transactions subsidiaires connexes.

Conseils pour analyser les flux de trésorerie

Lors de l'examen des flux de trésorerie des activités d'exploitation, nous devons également comprendre les différences entre ces activités et d'autres catégories. Souvent, il s'agit de comprendre la différence entre les actifs et passifs actuels et non courants. Voici des conseils sur l'analyse de ces flux de trésorerie:

• Trier et comprendre la relation entre les actifs et passifs actuels et non courants
• Enquêter sur les changements dans le fonds de roulement d'une entreprise
• Recherchez tout changement dans la vie utile des actifs à long terme et les méthodes utilisées pour l'amortissement
• Analyser les dépenses en capital qui ont été effectuées pendant la période comptable
• Examiner toutes les principales lignes de revenu et de dépenses, y compris les impôts et les intérêts

En utilisant ces conseils et en prenant le temps de comprendre les relations entre les actifs actuels et non courants, les passifs, les dépenses en capital et les lignes de revenu et de dépenses, vous pouvez obtenir une compréhension approfondie de la flux de trésorerie signalés des activités de fonctionnement.

Flux de trésorerie des activités d'investissement

Les activités d'investissement se réfèrent à l'achat ou à la vente d'investissements ou d'articles industriels, tels que des machines et des équipements, qui durent généralement au-delà d'un an. Des exemples de flux de trésorerie provenant de l'investissement comprennent l'achat ou la vente d'actifs fixes, de prêts à long terme et d'investissements en capital-risque effectués par la Société.

Conseils pour analyser les flux de trésorerie

Lors de la préparation des états de trésorerie, il est important de comprendre l'impact des activités d'investissement sur la santé financière globale de l'entreprise. Voici quelques conseils à considérer lors de l'analyse des flux de trésorerie des activités d'investissement.

• Vérifiez la présentation du rapprochement des flux de trésorerie pour garantir l'exhaustivité et la précision des montants.
• Comparez les flux de trésorerie des activités d'investissement avec celles de l'année précédente.
• Remarque s'il y a des changements dans le total investi au cours de la période.
• Portez une attention particulière aux investissements à long terme, tels que des actions ou des obligations, effectués par la Société.
• Examinez tout changement important dans la valeur des investissements et autres actifs.
• Analyser la justification de la direction pour tout changement dans les investissements.

Flux de trésorerie des activités de financement

Les flux de trésorerie des activités de financement se réfèrent à l'espèce utilisée pour soutenir les activités liées à la collecte de capitaux et à la paie des dividendes ou à d'autres distributions aux actionnaires. Cette partie de l'état des flux de trésorerie montre souvent le montant d'argent utilisé pour l'emprunt et le remboursement de la dette, ainsi que le montant des actionnaires reçus de la société au cours de la période signalée.

Conseils pour analyser les flux de trésorerie

Il est important de garder à l'esprit les différents types d'activités de financement lorsque vous analysez les flux de trésorerie. Voici quelques conseils clés à retenir:

• Identifiez les flux de trésorerie liés à l'émission / remboursement de la dette et à tout flux de trésorerie lié à l'émission / rachat de capitaux propres.
• Recherchez tout dividende ou d'autres paiements de distribution aux actionnaires et à toute modification des bénéfices non répartis.
• Recherchez toutes les transactions impliquant l'acquisition d'intérêts dans d'autres entreprises pour comprendre leur impact sur la position de trésorerie de l'entreprise.
• Faites attention aux changements dans l'entreprise bilan pour tout indice sur les activités de financement potentielles.
• Assurez-vous de noter toutes les activités de financement non monétaire, telles que les fentes de stock ou les dividendes en actions.

En comprenant et en analysant les flux de trésorerie des activités de financement, vous pouvez obtenir un aperçu précieux de la santé financière de l'entreprise et de sa capacité à lever des capitaux. Ces informations peuvent être utilisées pour évaluer le profil de risque de l'entreprise et vous aideront à prendre des décisions éclairées lors de l'investissement.

Erreurs courantes pour éviter

Lors de l'analyse des flux de trésorerie en utilisant la méthode indirecte, il existe des erreurs courantes à surveiller et à éviter. Avec un examen minutieux et une analyse de la déclaration, les faux pas peuvent être évités et des problèmes potentiels peuvent être mis en lumière.

Erreurs courantes dans l'analyse des états de trésorerie

Une mauvaise analyse de la déclaration de flux de trésorerie d’une entreprise peut entraîner des décisions incorrectes et des hypothèses défectueuses. Voici quelques-unes des erreurs les plus courantes pour se méfier de:

• N'analysant pas compte de flux de trésorerie de manière holistique et soulignant plutôt certains éléments isolés
• Oublier de tenir compte des effets de l'inflation lorsque Analyse des flux de trésorerie
• Ne gardant pas à l'esprit les effets des éléments non monétaires tels que l'amortissement et l'amortissement, ou les exclure entièrement

Facteurs rouges communs dans le relevé de flux de trésorerie

Un autre facteur important dans Analyse des états de trésorerie identifie les drapeaux rouges potentiels. Une fois identifiées, ces drapeaux rouges peuvent être étudiés de manière plus approfondie pour identifier les sources potentielles de problèmes. Ce sont quelques-uns des drapeaux rouges les plus courants à rechercher:

• Des baisses ou des surtensions soudaines dans les flux de trésorerie
• Augmentation significative de l'emprunt ou du financement
• Investissements continus dans des projets ou des produits infructueux
• Diminue dans les soldes en espèces à court terme

Conclusion

L'analyse des flux de trésorerie peut être un puissant Outil pour comprendre la santé financière d'une entreprise, mais il est important d'analyser de près les flux de trésorerie pour garantir l'exactitude des résultats.

Pour assurer le plus efficace analyse des flux de trésorerie, ce qui suit doit être pris en compte:

• La différence entre les flux de trésorerie en utilisant les méthodes directes et indirectes
• Les compétences nécessaires pour comprendre le processus d'analyse et les flux de trésorerie
• Benchmarks standard de l'industrie pour comparaison
• L'impact des facteurs externes sur les flux de trésorerie de l'entreprise

En appliquant ces conseils pour analyser flux de trésorerie en utilisant la méthode indirecte, les entreprises pourront évaluer plus précisément leur situation financière. Cela permettra aux propriétaires de prendre de bonnes décisions qui sont dans le meilleur intérêt de l'entreprise.